目 录

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第一部分 ?刘少奇同志纪念馆概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 ?2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分 ?2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出情况决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九．预算绩效情况说明

十、其他重要事项情况说明

第四部分 ?名称解释

第五部分 ?附件

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第一部分 ?刘少奇同志纪念馆概况

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一、部门职责

刘少奇同志纪念馆是中共长沙市委直属的正县级全民事业单位,主要担负刘少奇思想的研究、宣传、文物资料的收藏、保护、利用以及纪念设施的管理等职能。馆藏文物及资料80000多件，是全国最大的刘少奇文物资料收藏研究中心。自1980年刘少奇故居重新对外开放以来，足彩app哪个是正规的、江泽民、胡锦涛等党和国家领导人曾专程来馆参观,共接待来自100多个国家和地区的观众5000多万人次。先后被评为全国爱国主义教育示范基地、全国廉政教育基地、国家一级博物馆、国家5A级旅游景区。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。刘少奇同志纪念馆内设机构包括11个：办公室、财务部、人事管理部、宣传教育部、文保编研部、陈列艺术部、接待服务部、园林环卫管理部、保卫部、后勤保障部、信息技术部。

（二）决算单位构成。刘少奇同志纪念馆是中共长沙市委直属的正县级全民事业单位，只有本级，没有其他二级预算单位，因此，纳入2019年部门决算范围的只有刘少奇同志纪念馆部门本级。

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第二部分 ?部门决算表

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第三部分 ?2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019年度总收入6944万元，总支出6944万元。与2018年相比，减少1543万元，减少18%，主要是因为2018年为刘少奇同志诞辰120周年，项目建设较往年有所增加，2019年逐渐减少。其中：基本支出完成1975万元，比上年增加111万元，增长5.9%，变化的主要原因：增加了人员经费。项目支出4969万元，比上年减少1654万元，下降24.97%%；变化的主要原因：减少了项目建设。人员经费完成1751万元，比上年增加61万元，增长3.6%，变化的主要原因：增加了单位工作人员；公用经费完成223.5万元，比上年增加50.21万元，增长28.97%，变化的主要原因：增加了人员基数。

二、收入决算情况说明

本年收入合计6944万元，其中：财政拨款收入6604万元，占所有收入比例的98%；上级补助收入111.4万元，占所有收入比例的2%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计6944万元，其中：基本支1975万元，占所有支出比例的28%；项目支出4969万元，占所有支出比例的72%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收入总计6604万元、支出总计6604元，与2018年相比，减少1771.9万元。减少21%。主要是因为减少了专项经费。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2019年度财政拨款支出6604万元，占本年支出合计的95%，与2018年相比，财政拨款支出减少1771.9万元。减少21%。主要是因为减少了专项经费。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2019年度财政拨款支出共计6604万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出19万元，占0.29%；教育支出50万元，占0.76%；科学技术支出4万元，占0.06%；文化旅游体育与传媒支出6388万元，占96.73%；农林水支出71万元，占1.08%；交通运输支出23万元，占0.34%；商业服务业等支出49万元，占0.74%；

（三）财政拨款支出决算具体情况

2019年财政拨款支出年初预算数为1047万元，支出决算数为6604万元，完成年初预算的631%。其中：

1、一般公共服务支出人力资源事务引进人才费用。

年初预算为0万元，支出决算数为3万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：该项目属于长沙市统一调整增加部门预算项目。

2、一般公共服务支出其他共产党事务支出一般行政管理事务。

年初预算为0万元，支出决算数为16万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：该项目属于刘少奇诞辰120周年申请增加的学术研究费用。

3、教育支出普通教育初中教育

?年初预算为0万元，支出决算为50万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：该项目属于刘少奇诞辰120周年向市直各部门争取的支持经费。

4、科学技术支出社会科学社会科学研究

年初预算为0万元，支出决算为4万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：该项目属于馆研究人员的科研经费，不在年初预算之列。

5、文化旅游体育与传媒支出文化和旅游其他文化和旅游支出

年初预算为0万元，支出决算为69万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：该项目属于刘少奇诞辰120周年向市直各部门争取的支持经费。

6、文化旅游体育与传媒支出文物文物保护

年初预算为0万元，支出决算为2万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：该项目属于国家文物局下拨的文物专项经费。

7、文化旅游体育与传媒支出文物博物馆

年初预算为1047万元，支出决算为5611万元，完成年初预算的536%，决算数大于年初预算数的主要原因是：我馆2019年未纳入长沙市财政统筹，资金来源主要为中央免费开放补助经费。

8、文化旅游体育与传媒支出其他文化体育与传媒支出宣传文化发展专项支出

年初预算为0万元，支出决算为132万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：该项目属于2018宣传文化专项经费，用于追寻刘少奇足迹丛书编辑和我的父亲刘少奇连环画编辑专项经费。

9、文化旅游体育与传媒支出其他文化体育与传媒支出其他文化体育传媒支出

年初预算为0万元，支出决算为574万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：该项目属于2018年红色旅游专项经费，属于2018年结转项目。

10、农林水支出其他水利支出

年初预算为0万元，支出决算为71万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：该项目属于刘少奇诞辰120周年向市直各部门争取的支持经费。也属于2018年结转项目。

11、交通运输支出公路水路运输其他公路水路运输支出

年初预算为0万元，支出决算为23万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：该项目属于刘少奇诞辰120周年向市直各部门争取的支持经费。也属于2018年结转项目。

12、商业服务业等支出商业流通事务其他商业流通事务支出

年初预算为0万元，支出决算为49万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：该项目属于刘少奇诞辰120周年向市直各部门争取的支持经费。也属于2018年结转项目。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度财政拨款基本支出为1975万元，其中：人员经费1752万元，占基本支出的89%，主要包括基本工资、津贴补贴、资金、伙食补助费、社保经费、住房公积金等；公用经费为223万元，占基本支出的11%，主要包括办公费、印刷费、电费、邮电费、差旅费、维修费、劳务费、委托业务费、工会经费等。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

??“三公”经费财政拨款支出预算为130万元，支出决算为129万元，完成预算的99%，其中：

???因公出国（境）费支出预算为10万元，支出决算为5万元，完成预算的50%，决算数小于年初预算数的主要原因是厉行节约，减少了出国次数和人数。与上年相比减少5万元，减少50%，减少的主要原因是根据财政压缩一般性支出要求，减少相关支出。

???公务接待费支出预算为70万元，支出决算为50万元，完成预算的71%，决算数小于年初预算数的主要原因是厉行节约，减少了接待次数和人数。与上年相比减少20万元，减少29%，减少的主要原因是根据财政压缩一般性支出要求，减少相关支出。

????公务用车购置费及运行维护费支出预算为50万元，支出决算为74万元，完成预算的150%，决算数大于年初预算数的主要原因是公务购置费年初预算数为0，但因公车改革，财政收回车辆3台，同时，报废车辆两台，同意购置车辆2台。与上年相比增加15万元，增加25%，增加的主要原因是单位进行公车改革，对单位配置车辆进行了重新调整。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

?2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算50万元，占38%，因公出国（境）费支出决算5万元，占4%，公务用车购置费及运行维护费支出决算74万元，占58%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为5万元，全年安排因公出国（境）团组1个，累计2人次，开支内容包括：参加第25届国际博协大会支出5万元，主要用于出访日本京都，主要是参加在京都国际会议中心举行的第25届国际博协大会，本次大会的主题是“作为文化中枢的博物馆：传统的未来”。我馆报名参加的专委会是“视听、新技术及社交媒体专委会”，4天时间里连续参与探讨了“AVICOM的过去、现在和未来：沟通方式不断变化下的职责改变”、“创新媒体在文献记录、修复、重建和公众交流的应用”、“数据库的可持续性”、“借助媒体，减少障碍，让所有人都参与进来”等4个议题，通过与全球各地博物馆学者们进行内容广泛的学术交流，提高了对博物馆事业的认识，对我馆利用新媒体手段进行刘少奇同志思想传播和爱国主义教育宣传都有着积极的意义。

2、公务接待支出决算为50万元，全年共接待来访团组521个，来宾6230人次，主要是同行之间的学习交流、各单位之间的公务考察以及各部门来馆参观学习等接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为74万元，其中，公务用车购置费36万元，我馆公车改革，更新公务用车2辆。公务用车运行维护费38万元，主要是车辆维修、保险、车辆用油等支出，截止2019年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为4车辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2019年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。

九、关于2019年度预算绩效情况说明

2019年绩效评价资金总额为6944.68万元，其中，基本支出为1975.49万元，项目支出4969.19万元，项目资金明细如下：纪念馆日常运转514.52，万元、物业管理费423万元、景区基础设施维修维护185.25万元、纪念馆免费开放专项资金364.76万元，红色旅游专项资金571.6万元、文物保护中心建设2110万元、宣传文化专项经费171.36万元、省级流通产业资金46.1万元、林业专项资金100万元、节能减排资金74.6万元、水利基础建设资金70.81万元、教育专项资金50万元、景区铜像展厅维修资金50万元等专项资金。为了保证项目资金专款专用，实施到位，我馆制定了《刘少奇故里管理局专项资金管理办法》，从项目论证到验收，明确了专项资金管理流程。制定了《刘少奇故里景区物业管理考核实施细则》，明确物业服务质量的考核，制定了分类服务质量标准、以及监督考评标准。制定了《刘少奇同志纪念馆5A级环境整治标准》，从道路交通、环境卫生、景区周边环境整治等方面提出了具体标准和要求。制定了《文物保护保管研究与文物征集项目资金管理办法》，针对文物管理，纪念馆制定了文物征集、文物库房管理、文物安全、藏品提取登记、藏品安全操作、馆藏文物拍摄制度、考核管理实施细则。规定文保编研部、陈列艺术部、后勤保障部、宣传教育部、保卫部、信息技术部等11个责任部门负责各自项目资金的前期组织及相关管理工作通过实施以上项目，改善刘少奇故居景区环境和基础设施条件，有效保护文物保护征集保管力度和文物安全，推动了学术研究进一步深化。并且扩大了社会影响力，提升了景区品质。刘少奇同志纪念馆2019年度部门整体支出绩效评价项目综合评分为81.6分，评价等级为良。

十、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

本部门2019年度机关运行经费支出223万元，与年初预算数一致。

（二）一般性支出情况

2019年本部门开支会议费1万元，用于召开馆内专家评审会议，人数为10人，内容为刘少奇同志纪念馆陈列方案专家认证会；开支培训费20万元，用于开展博物馆展陈艺术班培训、党员培训、妇女干部培训等，人数为60人，内容为博物馆展陈艺术方面的培训，妇女干部能力素养提升班的培训，党员井冈山党性教育培训等内容。其中党员党性教育培训向市委办公厅请示，分两批赴井冈山干部教育学院进行教育培训，培训费用包括培训资料费，培训组织费及食宿费等，预算数为17万元，支出数为13万元。

（三）政府采购支出情况

刘少奇同志纪念馆2019年度政府采购支出总额4119.92万元，其中：政府采购货物支出70.69万元、政府采购工程支出3590.96万元、政府采购服务支出458.27万元。授予中小企业合同金额 4119.92万元，占政府采购支出总额的100%。其中：授予小微企业合同金额4119.92万元，占政府采购支出总额的100%。

（四）国有资产占用情况

截至2019年12月31日，刘少奇同志纪念馆共有车辆8辆，其中，领导干部用车0辆、机关通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、一般公务用车4辆、其他用车4辆，其他用车主要是电瓶车，用于景区巡逻；单位价值50万元以上通用设备7套；单价100万元以上专用设备0套。

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第四部分 ?名词解释

1、财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。

2、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

3、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

4、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

5、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

6、机关运行经费：为保障单位运行，用当年财政拨款安排的用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

7、“三公”经费：是指用当年一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费等支出。

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第五部份??附件

2019年度刘少奇同志纪念馆
部门整体支出绩效评价报告

为加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，根据《中 华人民共和国预算法》、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效 管理的意见》（中发〔2018134号）、《中共湖南省委办公厅、 湖南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘 办发〔2019〕10号）、《长沙市财政局关于开展2020年财政重 点绩效评价工作的通知》（长财绩〔2020〕2号）等文件精神， 市财政局绩效评价工作组对2019年度刘少奇同志纪念馆部门整 体支出实施了绩效评价，现将有关情况报告如下：

一、评价基本情况

长沙市财政局绩效评价小组根据项目实际情况完善了个性指标，于2020年6月18日至7月15日对刘少奇同志纪念馆2019 年度整体支出的目标设定、预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、项目产出及效果进行了全面评价。通过听取单位情 况介绍、查阅会计凭证、核实支出数据、实地勘察、发放调查 问卷等方式获取相关资料，按照《项目支出绩效评价指标体系》 以及相关要求，采用定量分析和定性分析相结合的评价办法， 对管理中心员工和社会公众发放了调查问卷。共收回问卷480 份：社会公众458份，其中学生17份、公务员79份、企业职 工84份、农民46份、军人3份、个体经营者/承包商38份、自 由职业者65份、其他126份；景区员工22份。在整个评价过 程中，刘少奇同志纪念馆积极配合，能及时、完整、准确的提 供相关资料。

二、部门基本情况

（一）部门概况

1、 部门概述

刘少奇同志纪念馆位于湖南省长沙市宁乡县花明楼镇，是全国刘少奇文物资料收藏研究中心和思想宣传阵地。馆区占地面积1300亩，主要包括以全国重点文物保护单位刘少奇同志故居和门楼广场、铜像广场、生平业绩陈列馆、文物馆、刘少奇母校炭子冲学校旧址为主体的纪念场馆。2008年面向社会公众免费开放。

2、 内部机构设置

刘少奇同志纪念馆内设社会教育部、外联网信部、人事管理部、财务部、后勤服务部、规划建设部、开放管理部、办公室、陈列艺术部、文保编研部、机关组织部11个部门。

3、 人员情况

长沙市机构编制委员会核定的编制人员共计78人，其中： 事业编制78人，编办人社部门批复聘用人员32人。年末实有在职人员114人,其中在职在编人员68人，退休人员20人， 临聘人员26人。

（二） 部门管理制度及执行情况

为加强财政专项资金的监督和管理，建立健全财务管理制度，刘少奇同志纪念馆制定了《刘少奇故里管理局财政支出项目绩效目标管理办法》、《刘少奇故里管理局专项资金管理办法》、《刘少奇故里管理局财务管理制度》。为提高单位的管理水平，制定了《公共资产管理实施办法》、《刘少奇纪念馆关于单位日常运转经费项目资金管理办法》、《刘少奇故里管理局物资采购管理制度》、《刘少奇故里管理局后勤管理制度》、 《刘少奇故里管理局文物安全制度》、《刘少奇故里管理局文物征集制度》、《刘少奇故里管理局后勤管理制度》、《刘少奇故里管理局园林绿化制度》、《刘少奇故里管理局景区环境保护规章制度》、《刘少奇故里管理局环境卫生巡查制度》、

《刘少奇故里管理局学习培训制度》、《刘少奇故里管理局藏 品保管保护制度》、《刘少奇故里管局馆刊编辑出版发行制度》等一系列合法合规、较为完整的业务及财务管理制度。各项管理制度较健全，财务管理较规范，相关管理制度基本得到执行。 其中，在资产管理方面，指定资产管理工作小组为公共资产管理的职能机构，行政事务部对资产实行具体管理。在资产的配 置标准、资产使用、资产清查、资产产权登记方面都进行了明确的规定。

（三） 部门预算资金安排、管理、使用情况

2019年财政拨款收入总计9,957.90万元，包括上年度资金结转2,666.62万元，本年年初预算资金2,958.59万元，年中预算调整4,332.69万元。

2019年一般公共预算财政拨款支出6,944.68万元，其中：基本支出1,975.49万元，项目支出4,969.19万元。具体支出明细为工资福利支出1,625.04万元，商品服务支出1,459.36万元， 对个人和家庭的补助126.95万元，资本性支出3,733.33万元。

1、基本支出

2019年基本支出预算2,225.83万元，其中：年初预算1,746.16万元，预算调整增加479.67万元,全年实际支出1,975.49 万元，结余250.34万元，占预算的11.25%。

2019年单位决算报表基本支出1,975.49万元，与指标查询 系统中项目支出数一致。其中：人员经费支出为1,751.99万元， 日常运行经费支出223.50万元。

2019年“三公”经费预算130.00万元。其中：其中公务接待 70.00万元，公务用车购置及运行费50.00万元，因公出国（境） 费用10.00万元。2019年实际支出“三公”经费129.24万元。

“三公”经费的使用明细表

单位：万元

2、项目支出

（1）项目支出整体情况

2019年项目支出预算7,732.07万元，其中：上年结转 2,666.62万元，年初预算1,212.43万元，预算调整增加3,853.02 万元，全年实际支出4,969.19万元，结余2,762.88万元，占预算的35.73%。资金主要用于物业管理费、红色旅游专项资金、文物保护中心建设以及纪念馆日常运转、刘少奇故居维修、景区基础设施维修维护、园林绿化、红色文化宣传与教育、文物征集修复与陈列布展、学术研究与交流等免费开放专项项目。

2019年单位决算报表项目支出为4,969.19万元，与指标查询系统中项目支出数一致。具体明细见下表：

项目资金收支情况

单位：万元

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(2)项目资金管理情况

刘少奇同志纪念馆财务管理基本规范，有效执行有关法律 法规、财经纪律、财务规章制度和预(决)算、政府采购、国库集中支付、专项资金等管理办法和操作规程。资金的支付基本符合国家财经法规和财务管理制度规定，以及有关专项资金 管理办法的规定；财务基础数据和会计资料数据真实、准确；经费支出基本符合部门预算批复的用途，较好地执行了内部采 购流程和审批制度。部门预算信息按规定内容，在规定的时限内予以公开。

三、部门绩效目标

(一)部门职能、职责

刘少奇同志纪念馆主要担负刘少奇思想研究、宣传、文物 资料的收藏、保护、利用以及纪念设施的管理等职能。

(二)部门近三年工作计划及重点项目

1、重点工作

(1)强品质，基础设施建设和研究宣传更加凸显文化内涵。 一是项目建设和环境优化更好地展示花明楼景区的文化内涵,以文化特质为中心推动重点项目建设，以环境品质为中心推动 基础设施和园林绿化建设，以加强环保意识为中心推动垃圾分类工作；二是学术研究与陈列展览更好地挖掘少奇思想的历史意义和时代价值，高标准推进刘少奇生平思想研究和博物馆相关研究，高质效完成专题陈展和交流展览；三是讲解接待与宣传教育更好地推介少奇精神和红色文化，优质优效地做好讲解

接待，丰富多彩地开展爱国主义教育和“三送六进”活动，积极建设本地研学基地，精益求精地锻造宣教队伍。

(2)?谋长远，文物保护研发与智慧景区建设彰显传统与创新的有机结合。一是文物保护征集与时俱进，利用刘少奇同志 诞辰121周年、新中国成立70周年等重要契机，开展文物藏品和文化艺术品捐赠活动；二是文创开发经营推陈出新，定位文创开发新方向，打造文创开发新平台；三是智慧景区建设守正创新。

(3)?求精细，体制机制与景区运行更加精准发力。以绩效考核为目标，体制机制日益完善，绩效考核更加细化，人岗匹配更加精准，财务管理更加规范，后勤保障更加有力，人事档案、来文呈批等具体操作更加规范；以平安运行为底线，开放管理有条不紊。

(4)?重全局，人才选拔培养与文明新风倡导激发干部队伍 “只争朝夕人才选拔培养立足发展需要，以岗位需求为中心开展人才选拔，以覆盖全局为目标深耕人才培养；文明新风倡导依靠集体力量，健全文明创建机制，开展志愿服务活动，发挥工青妇团组织功能。

(5)?讲政治，意识形态与党风廉政建设一刻都不松懈。落 实意识形态主体责任，确保意识形态工作与中心工作同部署， 强化全局员工政治意识，引导舆论宣传“正能量"；落实党员队伍、基层组织建设，以“不忘初心.牢记使命”主题教育为契机，加强理论学习；落实党风廉政责任，落实全面从严治党主体责任。

2、重点项目

(1)?物业管理费

刘少奇纪念馆通过政府采购，与湖南金典物业管理有限公司和深圳市福田物业发展有限公司长沙分公司分别签订景区保洁园林服务、安保服务合同，服务期限从2018年7月至2019 年7月。为加强对物业公司承包项目进行检查监督，严格履行合同，刘少奇纪念馆制定了《刘少奇故里景区物业管理考核实施细则》、《物业安保队员考核细则》，对物业公司在人员到岗到位、设备设施维护保养、卫生保洁、园林维护、优质服务、 安全保卫管理等方面进行考评，并每季度由物业监督管理小组验收检查，出具工作评估报告，服务期满后出具履职情况考核评估报告。

(2)?免费开放专项资金

①纪念馆日常运转资金，用于日常经费开支，按照《刘少奇纪念馆关于单位日常运转经费项目资金管理办法》、《刘少奇故里管理局财务管理制度》、《刘少奇故里管理局物资采购管理制度》、《刘少奇故里管理局后勤管理制度》，保证机构正常运转，完成日常工作任务。

②?刘少奇故居维修资金，用于故居屋内外三合土地面维修、 屋面维修维护、挡土墙等设施维修维护、墙体维护及其他。按 照《中华人民共和国文物保护法》、《刘少奇故里管理局文物安全制度》，根据修旧如旧的原则对故居进行定期和不定期专业维修维护，保证游客正常参观。

③?景区基础设施维修维护资金，用于房屋零星维护、景区路面维修、水电维修、空调维修维护、家具等设施维护更换、消防设施维护更换。依照《刘少奇故里管理局后勤管理制度》管理和使用资金,景区内基础设施维护完好，保障了景区基础 设施的正常使用。

④?园林绿化资金，用于景观水田耕种管理、水域管理、山林维护、垃圾清运处理、森林病虫害防治、古树名木保护、花坛布景、苗木更新、园林工具购置。依照《刘少奇故里管理局园林绿化制度》、《刘少奇故里管理局景区环境保护规章制度》、《刘少奇故里管理局环境卫生巡查制度》对资金进行有效管理,做好了森林植被的养护，打造适合红色旅游发展的优美自然环境。

⑤?红色文化宣传与教育资金，用于活动策划、媒体硬件设 施、网络服务、智慧景区规划、“三送六进”活动、中小学课程、 党性课程、节目排演、红色宣讲团、志愿者服务、市民讲坛等。 依照《刘少奇故里管理局学习培训制度》、《刘少奇故里管理 局财务管理制度》管理和使用资金，充分发挥了革命纪念地存史、资政、育人、励志的价值功能，打造红色旅游精品和文化品牌。

⑥?文物征集修复与陈列布展资金，用于文物征集、文物修复与保护和陈列布展。依照《刘少奇故里管理局文物征集制度》、《刘少奇故里管理局藏品保管保护制度》进行资金管理，丰富馆藏文物，为陈列布展提供丰富的陈列资源，提高纪念馆对外开放的知名度和美誉度。

⑦?学术研究与交流资金，用于馆刊采编印刷、稿酬、研讨交流等相关支出、馆学术委员会活动经费、研究课题实施、成果奖励、学术交流等。根据《刘少奇故里管局馆刊编辑出版发行制度》等进行资金管理，对刘少奇生平及红色文化精神进行了深入挖掘与宣传，推动纪念馆学术研究，促进纪念馆长远发展。

(3)?红色旅游专项资金

红色旅游专项资金来源于2018年文化旅游提升工程实施方案和中央预算内基建资金，用于景区内部公路建设、供电线路铺设、新建旅游厕所、室内外消防设施、安防设施。景区旅游道路建设项目于2018年9月通过政府采购，与湖南禹班建设集团有限公司签订施工合同，已完工结算。

(4)?文物保护中心建设

文物保护中心建设项目于2018年8月立项，为解决刘少奇同志纪念馆文物库房面积不足，文物维护设施设备陈旧，文物展示场地缺乏等问题。由湖南省国际工程咨询中心有限公司代建，湖南省工程建设监理有限公司担任监理。2019年4月，通过政府采购，与宏林建设工程集团有限公司签订施工合同。截止绩效评价日项目主体工程已竣工验收，还未经长沙市财政评 审中心结算评审。文物保护中心建设资金用于支付主体工程款、 监理费、基坑支护工程款、代建费、周边环境预算审核费、工程概算审核费用等。

（三）部门整体支出绩效目标

保证机构正常运转，完成日常工作任务；根据修旧如旧的原则故居进行定期和不定期的专业维护，保证游客正常参观； 维护景区内基础设施完好，保障景区基础设施的正常使用；做好森林植被的养护，打造适合红色旅游发展的优美自然环境；丰富馆藏文物，延长文物保管寿命，为陈列布展提供丰富的陈列资源，提高纪念馆对外开放的知名度和美誉度；充分发挥革命纪念地存史、资政、育人、励志的价值功能，塑造宣传红色文化精品，打造红色旅游精品和文化品牌；做好对刘少奇生平及红色文化精神的深入挖掘与宣传，推动纪念馆学术研究，促进纪念馆长远发展。

四、部门的产出成果及效益情况分析

（一）评价结论

刘少奇同志纪念馆基本遵循了国家的相关财务管理制度的规定，财务核算基本规范，较好的完成了 2019年整体工作目标, 发挥了其职能；但在目标设定、预算执行、资产管理、项目管理等方面存在问题。财政绩效评价工作组从目标设定、预算配 置、预算执行、预算管理、资产管理、项目产出及效果等方面 对项目进行了综合评价，刘少奇同志纪念馆2019年度部门整体支出绩效评价项目综合评分为81.60分，评价等级为良。

(二)绩效分析

1、 目标完成情况

刘少奇纪念馆先后被评为全国爱国主义教育示范基地、全国廉政教育基地、全国人文社会科学普及基地、全国中小学生研学实践教育基地、国家一级博物馆、国家AAAAA级旅游景区。2019年接待游客总量420万人次，未发生一起安全事故。较好的完成了经常性业务专项支出，保障了日常正常运行；景区园林绿化保洁、设施维护保养执行基本到位、有效保修处理及时率100.00%,专业人员培训合格率100.00%,重大安全、消防责任事故零起；完成了景区内部旅游公路工程2.4km,但长度少于原计划建设景区内部旅游公路工程7km;完成了供电线路工程3km、室内消防设施21791.7m².室外消防设施1项，安防设施2处；完成了刘少奇故居文物保护中心暨＜论共产党员的修养〉书法碑刻长廊建设项目主体工程建设。采用五分量表法衡量管理中心员工与社会公众的综合满意度均在4.5分以上。

2、 项目的产出成果及效益情况分析

(1)?加强了财务管理

一是制定了《刘少奇故里管理局财政支出项目绩效目标管理办法》，要求各部室作为财政资金使用的主体，对本部门1 万元以上（含1万元）的资金支出进行项目绩效目标的申报、 项目管理与实施、项目绩效的自我评价以及相关工作，有效推进了财政支出项目绩效目标管理工作。二是制定了《刘少奇故里管理局专项资金管理办法》，对专项资金的使用提出了管理 要求，明确了使用部门职责，规范了使用报批流程，使专项资金得到合理、有效、规范使用。三是完善了《刘少奇故里管理局财务管理制度》，对部门预算支出、差旅报销、公务接待、财务结算等方面的工作提出更细致的要求和更规范的操作流程。

（2） 提升了红色文化宣传品牌

组织开展“红色旅游参观有礼”、“缅怀先辈、不忘初心”、“同 心向党共绣国旗”、5.18国际博物馆日和6.8文化遗产日等系列 宣传主题活动。为切实提升宣传品牌，与长沙市纪委联合打造 《光辉榜样一一刘少奇同志的初心和使命》精品课程，在3.23 全市党风廉政教育警示大会上进行宣讲；为长沙商贸职业旅游技术学院、岳麓区机关大讲堂等学校、机关和企业送党课；参加省委宣传部组织的“七进宣讲活动”10余次，深受广大公众好评。积极建设研学基地，成功开发一系列中小学研学课程，与 两家公司签定研学合作协议，成功申报教育部“中央专项彩 票公益金支持未成年人校外教育项目

（3） 扩大了社会影响力

智慧景区一期建设项目招投标完成，正式运行新版官方网站、官网刘少奇纪念馆VR虚拟展厅、数字馆刊，完成景区宣 传片拍摄制作，初步建成景区导览系统、服务预约系统、在线语音讲解平台。微信、微博、今日头条号、一点资讯号、搜狐号均有序运行，粉丝数、点击量稳步增长。全年邀请新闻媒体 22家，发布第一手各类宣传报道110余篇，影响广泛。在“2018 湖南政务V影响力峰会”上，刘少奇同志纪念馆官方微博入选 “2018十大旅游新媒体”。

(4)?提升了景区品质

完成故居和花明园厕所提质改造、高压入地工程等项目；更换景区标识标牌；完成停车场提质改造设计方案；完成新建电瓶车路段绿化、山庄入口垃圾池拆除复绿；基本完成办公楼及游客中心的维护维修。

(5)?加大了文物保护征集保管力度

征集到有关刘少奇的珍贵文物资料和艺术品共36件，征集 《工人日报》《红旗》等资料共200余份，社建文物2207件，新增其他藏品29件，并做好了相应的入账入库、消毒存放和拍照记录工作。同时，与时俱进地推动文物保护数字化、科学化进程，逐步更新落后的文物保护设施和方法。

(6)?推动了学术研究进一步深化

完成湖南省中国特色社会主义理论体系研究中心长沙市基地委托的2个项目的结项，发表学术论文18篇、诗歌散文数篇，完成4期馆刊编辑、《追寻刘少奇足迹》丛书送审和印刷招标;

组织召开“刘少奇与新中国”学术座谈会和馆学术报告会；获得 长沙市第二十届社会科学优秀成果三等奖、宁乡市庆祝中华人民共和国70周年摄影作品银奖等荣誉。

五、存在的主要问题

（一）绩效目标设置细化量化不到位

根据刘少奇纪念馆提供的2019年度项目支出绩效目标申报 表，项目存在定量指标无具体量化的目标值或指标可衡量性不强，如文物保护保管与征集专项填写的指标为“方便游客参观，提高参观质量，促进了全国刘少奇纪念地之间的交流与合作，更好的研究刘少奇思想，保证我馆陈列需要的更新，丰富馆藏。”刘少奇故居周边环境整治专项填写的指标为“保证奇故居周边环境整治全部完成，协调好与周边单位的关系，保证馆区活动的正常开展和工作需要，保证参观区域的外围环境干净整治。” 目标未细化，无量化指标。

（二）预算编制不规范

刘少奇纪念馆2019年度项目支出指标数7,732.07万元，其 中年初预算数1,212.43万元，上年结转2,666.62万元，预算调 整增加3,853.02万元，预算调整率为49.83%。2019年政府采购 预算596.25万元，政府采购实际支出4,119.93万元（其中政府 采购货物支出70.69万元、工程支出3590.97万元、服务支出 458.27万元），实际采购金额与预算金额偏差较大，主要系文物保护中心项目工程支出未纳入政府采购预算。

（三） 预算执行率及序时支付进度偏低

刘少奇同志纪念馆2019年收到财政下达指标9,957.90万 元，完成支付6,944.68万元,预算执行率69.74%,结余3,013.22 万元。刘少奇纪念馆三季度末支付序时进度54.33%,低于评价标准值80.00%。

（四） 项目支出不符合规定用途

刘少奇纪念馆专项资金未按规定用途使用。2019年度在红 色旅游专项资金中列支文物保护中心建设费95.05万元、苗木购置费1.13万元、炭子冲小学安装监控0.64万元、花明山庄维修监理尾款1.74万元；在纪念馆日常运转经费中列支超预算安保费14.89万元；市总工会专项支持刘少奇纪念馆核心景区铜像、 展厅、怀念亭维修资金50.00万元，该笔经费实际用于支付花明山庄维修支出42.17万元，花明山庄属于未剥离的经营性资产。

（五） 车辆管理制度执行不到位

刘少奇同志纪念馆《车辆管理制度》规定“单位所有机动车辆必须在政府采购中心定点的修理厂进行修理。”单位定点修理厂为长沙市向高汽车维修有限公司。经检查发现，存在未在定点维修厂进行修理的情况，如2019年12月第10号凭证报销车辆湘A96603修理费7,307.00元，后附维修费发票的开具单位为长沙程远汽车服务有限责任公司。

（六） 资产管理制度有待完善，实物资产管理有待加强

资产管理制度不完善，制度中对资产盘点时间要求不明确， 低值易耗品无实物台账；资产盘点管理不规范，未形成盘点总结报告，难以发现账面资产盈亏情况，账实是否一致难以判定。

（七） 项目建设内容不符合立项批复要求

根据长沙市发展和改革委员会《关于刘少奇同志纪念馆红 色旅游经典景区三期工程项目可行性研究报告的批复》（长发 改审〔20171 308号），项目建设内容及规模为：景区到主干道连接旅游公路工程3km;景区内部旅游公路工程7km;供电线 路工程3km;旅游厕所2个；室内消防设施21,791.7平方米、室外消防设施1项；安防设施2处。其中，景区内部旅游公路工程7km,实际修建2.4km,结算金额306.56万元；景区内部旅游公路工程，批复7km,实际修建2.4km,结算金额306.56 万元，项目建设内容与原计划建设要求不一致。旅游厕所新建工程未提供项目工程建设、结算、支付资料，无法确定是否按批复要求修建。

（八） 花明山庄经营收入未缴财政

所属花明山庄违规从事营利活动，2019年经营利润8.41万 元未上缴财政。2019年花明山庄总收入126.17万元，其中：刘少奇同志纪念馆接待餐费29.36万元，员工中餐补助60.72万元， 对外营业餐厅收入25.79万元，住宿收入10.28万元，利息收入0.02万元。总支出117.76万元，其中：菜米油等70.26万元，人员支出20.26万元，其他支出27.24万元，营业利润8.41万元。

六、问题剖析

（一） 项目绩效目标细化量化不够

绩效目标设置工作重视度不够，预算绩效目标申报流于形式，未结合项目内容细化、量化绩效指标，绩效目标不可衡量。

（二） 文物保护中心建设项目未纳入年初预算项目范围

预算编制不完整，主要系文物保护中心建设项目未纳入预算编制范围。文物保护中心建设项目2019年度实际支出 2,204.47万元。该项目于2018年度完成可研编制与批复、财政评审中心预算评审、项目代建等前期工作，应按照项目建设计划将主体建设支出等纳入2019年度预算编制范围。

（三） 预算及资金安排超过实际需求，预算执行力度不够

2019年度结余资金中含上年度结余结转资金主要有：2018 年度省级流通产业发展专项资金（长财外指〔2018〕096号）结 余103.90万元，文化专项经费（长财教指〔2018〕102号）结 余609.51万元，2018年第二批市级林业专项资金（长财农指 〔2018〕132号）结余100.00万元，2018年造绿复绿专项经费 （长财建指［2018］ 165号）结余300.00万元。年度资金支付计划未安排到位，执行力度不够，其中存在已完工项目资金大量结余情况，如文化专项经费（长财教指〔2018〕］ 102号）本年度结余609.51万元。

2019年度下达资金结余主要包括：2019年中央补助地方博 物馆纪念馆免费开放专项资金（长财预〔2019〕019号）结余 173.65万元，宁乡财政拨国家文物专项保护资金（长财预字 〔2019〕014号）结余430.56万元，2019年省级文物保护专项资金（长财教指〔2019〕043号）结余297.54万元，刘少奇同志纪念馆景区旅游道路建设市级补助资金（长财建指〔2019〕 137号）结余277.34万元，省工会拨专项经费（长财预字〔2019〕 055号）结余300万元,2019年旅游项目资金（长财文指〔2019〕 061号）结余100.00万元，市总工会拨专项建设资金（长财预 字〔2019〕044号）结余49.36万元，爱国主义教育基地建设资 金（长财文指[2019 ] 036号）结余15.00万元等。预算及资金安排超过实际需求。

（四） 项目资金相互调剂使用

部分项目已完成了部分建设内容，但资金还未下达，资金支出从其他项目经费中调剂使用，造成项目专项资金结余较大，其他项目资金不足时从该项目中调剂解决。

（五） 审批流程执行不到位

车辆维修未执行事前申报审批，对未经事前审批的车辆维修费予以报销，费用报销审核把关不严。

（六） 资产管理制度规定不具体，执行不到位

制度规定定期对固定资产进行盘点清查，但未明确定期的具体时间，单位称实际每2年进行一次资产全面盘点清查，以及馆长离任时进行资产全面盘点；低值易耗品管理流于形式。单位未提供资产盘点表，未留下盘点痕迹，无法判断是否按照制度要求进行资产盘点，难以判断是否账实一致。

（七） 建设项目申报及列支不规范

景区内部旅游公路工程可研批复修建7km,实际修建 2.4km,因立项申报时国家旅游公路单位造价标准与当时物价不匹配，单位按实际修建2.4km造价金额折算成7km进行申报；旅游厕所新建工程，单位称已于2018年建设完工，纳入2018年度纪念馆修缮提质改造项目中进行，并从纪念馆修缮提质改造专项资金中支出，红色旅游专项资金2019年度结余609.51 万元。

（八） 花明山庄违规对外开展营利活动，收支未纳入预算管理，经营收支脱离财务监管。

七、建议

（一）明确绩效目标，提升量化程度

加强预算绩效目标申报工作管理，制定预算绩效目标管理办法，明确绩效目标编制、审核和批准的内设机构和岗位职责, 细化预算绩效目标编制工作要求；建议在制定年度工作计划时, 从投入、产出和效益三个方面对项目年度绩效目标进一步细化、量化，如针对文物保护保管与征集专项在征集文物数量、临时陈列个数、需维护和保护的文物件数以及文物保存的事故率、文物修复的还原度、新增文物的可利用率等方面来设定绩效目标。通过清晰、可衡量的指标值予以体现其科学性、重要性、 经济性、关联性原则，为绩效运行监控和绩效评价提供基础。

（二） 科学编制预算，提高预算执行率

加强预算编制管理，需进一步细化预算编制工作，根据年度工作计划及绩效目标，在实事求是的基础上分析各项目所需资金，并根据年度项目实施计划测算资金需求，编制项目分年度预算计划；当年已完成财评等前期准备工作的未开工项目，应纳入下年度预算编制计划。例如建设项目专项资金，可根据年度项目建设进度计划来测算年度资金需求，进行预算编制；政府采购预算严格按采购计划数量以及市场价格编制。

编制年度预算时，建议应重点考虑存量大额结转结余资金 （含区级财政、各部门拨付的存量资金），做实做细项目资金需求计划；根据年初预算计划，制定合理的分期（季度、月度） 资金支付计划，明确具体项目实施的时间要求，动态掌握资金支付和项目执行进度，提高支付执行率。

（三） 严格资金审批，确保专款专用

提高部门预算编制工作的科学化精细化水平，确实需要调剂使用的，应向财政部门申请调整；另一方面，要严格按专项资金规定范围列支项目支出，不得列支非相关支出。

（四） 规范报销审批，严格按制度要求执行

严格执行车辆维修事前申报审批制度，明确事前申报审批的必要性，未执行事前申报审批的，财务不得报销，否则追究付款审核审批人员责任。

（五）完善资产管理制度，规范盘点流程

完善资产管理制度。明确资产清查盘点方式，,以定期全盘与不定期抽盘方式相结合，定期全盘在一个完整的会计年度内至少一次，不定期抽盘结合日常工作安排进行；应建立低值易耗品实物台账，实行领用登记和备查管理，定期进行盘点。

规范资产盘点流程。资产盘点建议以资产管理系统中的资产清单为基础，根据清单中的资产编码、规格与名称，一一与实物进行核对，确保账实一致。根据登记的低值易耗品备查清单表进行低值易耗品盘点。根据盘点情况形成盘点总结报告存档备查。

（六） 规范项目建设内容，严格按可研批复执行

项目建设应严格按照可研批复的要求完成，项目变更，要按程序履行调整手续。因旅游厕所项目等从纪念馆修缮提质改造专项资金中支出导致的红色旅游专项资金结余609.51万元收缴财政，或调整安排到其他相关项目。

（七） 清理花明山庄账务，上缴利润所得

对花明山庄经营性财务收支情况进行专项清理和审计，建议将2019年度经营所得8.41万元及以前年度形成的经营利润收缴财政；建议花明山庄停止对外经营后，山庄财务全部移交纪念馆并账。