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2019年度

长沙市财政局部门决算

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目　　录

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第一部分　长沙市财政局概况

一、部门职责

二、机构设置及部门决算单位构成

第二部分　2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分　2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、预算绩效情况说明

十、其他重要事项情况说明

第四部分　名词解释

第五部分　附件

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第一部分　

长沙市财政局概况

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一、部门职责

（一）组织贯彻执行国家财税法律、法规和方针政策，拟定全市财政政策、改革方案草案并监督执行；参与制定各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订市与区、县（市）人民政府与国有企业的分配政策草案并执行，完善鼓励公益事业发展的财税政策。制订财政科学研究和教育规划。

（二）执行财政、财务、会计、国有资本金基础管理的制度及办法；执行《企业财务通则》。

（三）负责编制年度市本级预算草案并组织预算执行；汇编全市财政收支预算，汇总全市财政总决算；受市人民政府委托，向市人大报告市本级预算及执行情况，向市人大常委会报告决算；组织制定市本级经费开支标准、定额草案，承担审核批复部门（单位）的年度预决算责任，根据市人民政府授权，依法对各区、县（市）人民政府的预算执行情况实施监督。

（四）承担政府非税收入管理责任，按规定管理政府性基金；承担审核市级行政事业性收费项目和标准责任，参与制定、调整行政事业性收费标准；管理财政票据，承担彩票监督管理工作。

（五）组织制定国库管理制度、国库集中支付制度，指导和监督本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作；制定政府采购相关制度并监督实施。

（六）承担控制社会集团购买力责任；管理财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇。

（七）会同有关部门管理市本级行政事业单位国有资产。

（八）负责审核部门预算项目支出和政府投资项目决算；推行重点工程项目的报账管理；承担农业财务、财政支农有关专项资金和农业综合开发责任。执行社会保障资金的财务管理制度。

（九）贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险；承担统一管理市政府内外债责任。按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款；承担财税领域交流与合作的具体工作。

（十）负责管理全市的会计工作；组织财会人员培训；指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计，负责对国有资本营运机构委派财务监督员。

（十一）监督财税方针政策，法律、法规的执行情况；组织实施本级财政支出绩效评估工作。

（十二）负责履行市级国有金融资本管理相关职责。

（十三）负责牵头编制国有资产管理有关情况报告。

（十四）负责全面实施预算绩效管理相关工作。

（十五）负责牵头拟定政府购买服务政策并组织实施。

（十六）承担地方政府债务核查、监督等相关职责。

（十七）承办市委、市人民政府和上级主管部门交办的其他事项。

二、机构设置及部门决算单位构成

根据编委核定，我局内设处室27个，所属事业单位9个，全部纳入2019年部门决算编制范围。

（一）内设机构设置。我单位内设机构包括：办公室、综合处、税政法规处、预算处、国库处、行政政法处、科教处、文化处、经济建设处、自然资源和生态环境处、农业农村处、社会保障处、企业处、对外经济贸易处、债务管理处、金融发展处、资产管理处、会计处、绩效管理处、乡镇财政管理处、财政监督局、发展规划处、政策研究室、人事教育处、机关党委（工会）、离退休人员管理服务处、政府采购处。

（二）决算单位构成。从决算单位构成看，长沙市财政局部门决算包括：局本级决算、局属事业单位决算。

纳入长沙市财政局2019年度部门决算编制范围的二级决算单位包括：

1、长沙市财政局本级

2、长沙市国库集中支付核算中心

3、长沙市非税收入管理局

4、长沙市政府采购监督管理局

5、长沙市财政统发工资中心

6、长沙市财政评审中心

7、长沙市财政科学研究所

8、长沙市财政信息管理中心

9、长沙市资产评估管理中心

10、湖南省中华会计函授学校长沙分校

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第二部分　

2019年度部门决算表

收入支出决算总表

部门：长沙财政局

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金额单位：万元

注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。

收入决算表

部门：长沙市财政局???????? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????公开02表

金额单位：万元

注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

支出决算表

部门：长沙市财政局???????????????????????????????????????????

公开03表

金额单位：万元

注：本表反映部门本年度各项支出情况。

财政拨款收入支出决算总表

部门：长沙市财政局?????????????????????????????????????

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?????????????????? 公开04表

金额单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

一般公共预算财政拨款支出决算表

部门：长沙市财政局???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 公开05表

金额单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款支出情况。

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

部门：长沙市财政局??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 公开06表

金额单位：万元

注：本表反映部门年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

部门：长沙市财政局???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 公开07表

金额单位：万元

注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费年初预算数；决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

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政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

部门：长沙市财政局???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 公开08表

单位：万元

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况。

说明：长沙市财政局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据。

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第三部分

2019年度部门决算情况说明

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一、收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计14817.17万元。与2018年相比，收、支总计各增加2849.36万元，增长23.81%。主要是年中追加安排人员支出基本支出预算；部分项目支出年初未申请财政拨款预算，而是根据工作需要，年中追加安排部分财政拨款项目支出预算。

二、收入决算情况说明

本年收入合计14817.17万元，全部为财政拨款收入，占总收入的100%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计14817.17万元，其中：基本支出7835.11万元，占本年支出的52.88%；项目支出6982.06万元，占本年支出的47.12%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收、支总计14817.17万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加2849.36万元，增长23.81%。主要是年中追加安排人员支出基本支出预算；部分项目支出年初未申请财政拨款预算，而是根据工作需要，年中追加安排部分财政拨款项目支出预算。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2019年度财政拨款支出14817.17万元，占本年支出合计的100%。与2018年相比，财政拨款支出增加2849.36万元，增长23.81%。主要是年中追加安排人员支出基本支出预算；部分项目支出年初未申请财政拨款预算，而是根据工作需要，年中追加安排部分财政拨款项目支出预算。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2019年度财政拨款支出14817.17万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出14711.93万元，占99.29%；公共安全（类）支出2.96万元，教育（类）支出2.47万元，文化旅游体育与传媒（类）支出3.00万元，社会保障和就业（类）支出3.75万元，卫生健康（类）支出2.10万元，五类合计占0.10%；农林水（类）支出70.23万元，占0.47%；资源勘探信息等（类）支出4.20万元，商业服务业等（类）支出13.53万元，灾害防治及应急管理（类）支出3.00万元，三类合计占0.14%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2019年度财政拨款支出年初预算为11113.32万元，支出决算为14817.17万元，完成年初预算的133.33%。决算数大于预算数的主要原因：一是年中追加安排人员支出基本支出预算；二是部分项目支出年初未申请财政拨款预算，而是根据工作需要，年中追加安排部分财政拨款项目支出预算。其中：

1、一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。年初预算为6113.69万元，支出决算为7831.50万元，完成年初预算的128.10%。决算数大于预算数的主要原因是年中追加工资调增，社保缴费、住房公积金基数提升，部分奖金等财政拨款预算。

2、一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为3025.36万元，支出决算为3214.04万元，完成年初预算的106.24%。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排预算绩效管理政府购买服务专项等财政拨款预算。

3、一般公共服务支出（类）财政事务（款）预算改革业务（项）。年初预算为34.36万元，支出决算为43.54万元，完成年初预算的126.72%。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排预决算编审等资料印刷经费财政拨款预算。

4、一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政国库业务（项）。年初预算为548.51万元，支出决算为386.24万元，完成年初预算的70.42%。决算数小于预算数的主要原因是减少据实结算的国库集中支付代理银行手续费。

5、一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）。年初预算为486万元，支出决算为756.69万元，完成年初预算的155.70%。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排国库集中支付电子化管理信息化升级等财政拨款预算。

6、一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）。年初预算为905.40万元，支出决算为2269.32万元，完成年初预算的250.64%。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排财政评审政府购买服务经费财政拨款预算。

7、一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为197.04万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排财税特殊贡献奖励、资产管理改革工作补助经费、聘请专业机构指导防控化解政府债务风险工作经费、财政监督检查专项经费、财政干部教育培训经费、财政纪检监察补助经费、税政法制工作经费、抚恤金及丧葬费、财政决算工作奖励资金等财政拨款预算。

8、一般公共服务支出（类）人力资源事务（款）引进人才费用（项）。该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为4.78万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排2014－2017年引进储备万名优秀青年人才调整工资经费财政拨款预算。

9、一般公共服务支出（类）纪检监察事务（款）其他纪检监察事务支出（项）。该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为0.27万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排派驻纪检组办公经费财政拨款预算。

10、一般公共服务支出（类）党委办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）。该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为0.42万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排2020年春节离退休干部慰问经费财政拨款预算。

11、一般公共服务支出（类）组织事务（款）一般行政管理事务（项）。该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为8.09万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排非公有制经济组织与社会组织党组织专项经费、全市困难党组织党员教育经费、两新党组织困难补助经费财政拨款预算。

12、公共安全支出（类）公安（款）其他公安支出（项）。该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为2.96万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排政法经费报表补助经费财政拨款预算。

13、教育支出（类）成人教育（款）其他成人教育支出（项）。该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为2.47万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排中华会计函授学校办学补助经费财政拨款预算。

14、文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）其他文化和旅游支出（项）。该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为3.00万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排文明创建表彰奖励经费财政拨款预算。

15、社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款）其他人力资源和社会保障管理事务支出（项）。该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为3.75万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排人力资源和社会保障补助资金、市直机关干部子女统筹医疗费财政拨款预算。

16、卫生健康支出（类）计划生育事务（款）其他计划生育事务支出（项）。该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为2.10万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排人口和计划生育综合治理优秀单位奖金财政拨款预算。

17、农林水支出（类）农业综合开发（款）机构运行（项）。该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为0.39万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排农业综合开发机构运行经费财政拨款预算。

18、农林水支出（类）农业综合开发（款）土地治理（项）。该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为69.84万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排2018年第一批农业综合开发资金财政拨款预算。

19、资源勘探信息等支出（类）工业和信息产业监管（款）其他工业和信息产业监管支出（项）。该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为4.20万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排财会信息补助资金财政拨款预算。

20、商业服务业等支出（类）商业流通事务（款）其他商业流通事务支出（项）。该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为13.53万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排服务业发展综合考核奖励财政拨款预算。

21、灾害防治及应急管理支出（类）应急管理事务（款）其他应急管理支出（项）。该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为3.00万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排安全生产目标管理考核奖励经费财政拨款预算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度财政拨款基本支出7835.11万元，其中：人员经费7212.17万元，占基本支出的92.05%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助；公用经费622.94万元，占基本支出的7.95%，主要包括办公费、印刷费、手续费、邮电费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年度“三公”经费财政拨款支出预算为97.8万元，支出决算为44.74万元，完成预算的45.75%。决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定和省委市委的“规定办法”精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算22.29万元，占49.82%；公务用车购置及运行费支出决算19.83万元，占44.32%；公务接待费支出决算2.62万元，占5.86%。具体情况如下：

1、因公出国（境）费年初预算为20万元，支出决算为22.29万元，完成年初预算的111.45%，决算数大于年初预算数的主要原因是局属单位出访任务较计划增加，与上年决算相比增加20.92万元，增长1527%，增长的主要原因是2019年对外交流与合作工作任务增加。全年安排局机关及局属单位因公出国（境）团组9个，累计9人次。开支内容包括：

（1）赴香港学习金融改革与金融创新专题研讨支出1.78万元。主要用于学习香港金融管理先进经验，加快长沙市金融改革与金融创新进程，推动更多长沙企业在香港上市融资、参与国际并购和开展国际化经营。

（2）赴台进行妇女工作交流支出1.40万元。主要用于拜会中华妇女联合会、花莲县妇女福利服务中心等。

（3）赴台参加社区涉台教育考察支出1.37万元。主要用于学习台湾里社区管理服务经验。

（4）赴肯尼亚和埃塞俄比亚进行考察访问支出4.6万元。主要用于进一步加强与有关国家的经贸、旅游、航空、海关等领域的合作。

（5）赴香港参加纪检监察和外事港澳系统干部专题研修培训支出0.83万元。主要用于学习香港反腐倡廉及公共管理服务方面的经验，加强长沙与香港交流合作。

（6）赴台交流考察支出1.4万元。主要用于参加“两岸（长沙）书法交流”，考察台湾文化产业。

（7）赴瑞典、芬兰、英国科技交流支出5.8万元。主要用于科技交流合作。

（8）赴俄罗斯、以色列科技交流支出5.02万元。主要用于进一步开拓国际科技合作渠道，加强我市与俄罗斯和以色列的科技合作，加快引进国际先进适用技术，以促进长沙的产业升级和经济发展。

（9）赴香港参加推动开放型经济发展专题研修培训支出0.09万元。主要用于学习香港在对外贸易、招商引资、外经合作、口岸发展、展会经济等方面的经验做法。

2、公务用车购置及运行维护费年初预算为40万元，支出决算为19.83万元，完成年初预算的49.58%，支出决算与上年决算相比减少5.95万元，减少23.08%，决算数小于年初预算数和决算数比上年决算减少的主要原因是局属单位实施公务用车改革，公务用车费用支出下降。其中：

公务用车购置支出为0万元。

公务用车运行维护支出19.83万元。主要是按规定保留的公务用车的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。局机关、局属事业单位开支财政拨款的公务用车保有量为9辆。

3、公务接待费年初预算为37.80万元，支出决算为2.62万元，完成年初预算的6.93%，支出决算与上年决算相比减少0.55万元，减少17.35%，决算数小于年初预算数和决算数比上年决算减少的主要原因是积极贯彻落实中央、省委、市委关于厉行节约的要求，从严控制公务接待行为。主要用于局机关及所属单位与国内相关单位交流工作情况及接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。全年共接待国内来访团组26个、来宾188人次（包括陪同人员）。

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

本单位2019年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出。

九、预算绩效情况说明

根据预算绩效管理要求，我局组织对2019年度部门整体支出开展了绩效自评，涉及资金14817.17万元，自评覆盖率达到100%。绩效自评结果显示，我局2019年度绩效目标完成较好，在预算配置、预算执行、预算管理等方面较好的支持了财政中心工作发展。2019年，我局在市委、市政府的坚强领导下，在市人大的有力监督下，深入贯彻足彩app哪个是正规的新时代中国特色社会主义思想及足彩app哪个是正规的总书记对财政经济工作的重要指示精神，积极实施更大规模的减税降费，依法加强收入征管，牢固树立“过紧日子”的思想，深入推进财政改革，稳妥有效化解政府债务风险，全年预算执行情况良好，顺利完成了市十五届人大四次会议确定的预算收支目标任务。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2019年度，机关运行经费支出622.94万元，比年初预算数减少274.87万元，下降30.62%。主要是积极贯彻落实中央、省委、市委关于厉行节约的要求，压缩了会议、培训等一般行政消耗性支出。

（二）一般性支出情况

2019年度，会议费年初预算为51.30万元，支出决算为15.16万元，完成年初预算的29.55%，用于召开绩效考核述职测评会议、机关党组织书记述职评议会议、行政事业单位资产管理工作会议、党风廉政建设暨警示教育会议、政府投资项目和国有资产处置中介机构库定点项目会议、重点绩效评价第三方中介机构业务考试会议、市本级预算编制工作会、老干党支部党员会议、七一党员大会、市委巡察组进驻动员会、“不忘初心、牢记使命”主题教育学习会、“不忘初心、牢记使命”主题教育先进报告会等会议，人数8000人，内容为租市直机关后勤服务中心会议室场租费11.55万元、会务用餐费（含用局会议室未租用外面场地的餐费）3.61万元；培训费年初预算109.8万元，支出决算为57.22万元，完成年初预算的52.11%，用于开展预算绩效管理业务培训、在职干部赴浙江大学培训、政府会计制度新旧账务衔接培训、湖南省财政监督及内控工作业务培训、基层财政干部“一卡通”系统操作业务培训等培训，人数1760人，内容：浙江大学培训费用33.72万元（含教学费、住宿费、伙食费、交通费），省财政监督及内控工作业务培训费用14.55万元（含租场费、住宿费、伙食费、授课费、打印费），基层财政干部“一卡通”系统操作业务培训费用2.26万元（含租场费、住宿费、伙食费、授课费、打印费），其他租市直机关后勤服务中心会议室场租费3.65万元、餐费（含用局会议室未租用外面场地的餐费）3.04万元；我局无举办节庆、晚会、论坛、赛事等活动的预算和开支。

（三）政府采购支出情况

2019年度，政府采购支出总额1147.65万元，其中：政府采购货物支出80.75万元、政府采购工程支出0、政府采购服务支出1066.90万元。授予中小企业合同金额1114.13万元，占政府采购支出总额的97.08%，其中：授予小微企业合同金额1114.13万元，占政府采购支出总额的97.08%。

（四）国有资产占用情况

截至2019年12月31日，本单位共有车辆9辆，其中：机要通信用车8辆，离退休干部用车1辆；单价50万元以上通用设备4台（套），单价100万元以上专用设备2台套。

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第四部分　名词解释

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一、财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

二、一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。主要是长沙市财政局行政单位及参照公务员法管理的事业单位（包括长沙市财政局本级、长沙市国库集中支付核算中心、长沙市非税收入管理局、长沙市政府采购监督管理局、长沙市财政统发工资中心，下同）用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

三、一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：反映行政单位及参照公务员法管理的事业单位未单独设置项级科目的其他项目支出。如：长沙市财政局开展财政综合改革、预算绩效管理政府购买服务、乡镇财政管理、会计管理及会计职称考试、公共资产管理专项、聘请财政评审专业人员费用、非税收入银行手续费、非税财政票据工本及基本建设报建、政府采购管理与监督、统发工资及国库支付管理等财政管理工作的项目支出等。

四、一般公共服务（类）财政事务（款）预算改革业务（项）：反映财政部门用于预算改革方面的支出。

五、一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）：反映财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出。

六、一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）：反映财政部门用于信息化系统开发及维护等信息化建设方面的支出。

七、一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）：指长沙市财政局用于财政委托评审机构进行财政投资评审代理业务方面的项目支出。

八、基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

九、项目支出：指单位为完成特定行政任务和事业发展目标在基本支出之外所发生的支出。

十、“三公”经费：纳入长沙市财政预决算管理的“三公”经费，是指长沙市市直部门用财政拨款安排的因公出国（境）、公务用车购置及运行费和公务接待费，是党政机关维持运转或完成特定工作任务所开支的相关支出，是政府行政开支的一部分。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十一、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

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第五部分　附　件

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长沙市财政局2019年度部门整体支出

绩效评价自评报告

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一、部门概况

（一）部门基本情况

1、主要职能

长沙市财政局为长沙市人民政府组成部门，职能职责按照《中共长沙市委办公厅 长沙市人民政府办公厅关于长沙市财政局机构编制调整有关事项的通知》（长办〔2019〕59号）执行。主要职能职责是综合管理全市财政收支、主管财税政策、实施财政监督、参与对国民经济进行宏观调控，同时根据分工管理行政事业性资产和部分企业国有资产。具体职责如下：

（1）组织贯彻执行国家财税法律、法规和方针政策，拟定全市财政政策、改革方案草案并监督执行；参与制定各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订市与区、县（市）人民政府与国有企业的分配政策草案并执行，完善鼓励公益事业发展的财税政策。制订财政科学研究和教育规划。

（2）执行财政、财务、会计、国有资本金基础管理的制度及办法；执行《企业财务通则》。

（3）负责编制年度市本级预算草案并组织预算执行；汇编全市财政收支预算，汇总全市财政总决算；受市人民政府委托，向市人大报告市本级预算及执行情况，向市人大常委会报告决算；组织制定市本级经费开支标准、定额草案，承担审核部门（单位）的年度预决算责任，根据市人民政府授权，依法对各批复区、县（市）人民政府的预算执行情况实施监督。

（4）承担政府非税收入管理责任，按规定管理政府性基金；承担审核市级行政事业性收费项目和标准责任，参与制定、调整行政事业性收费标准；管理财政票据，承担彩票监督管理工作。

（5）组织制定国库管理制度、国库集中支付制度，指导和监督本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作；制定政府采购相关制度并监督实施。

（6）承担控制社会集团购买力责任；管理财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇。

（7）会同有关部门管理市本级行政事业单位国有资产。

（8）负责审核部门预算项目支出和政府投资项目决算；推行重点工程项目的报账管理；承担农业财务、财政支农有关专项资金和农业综合开发责任。执行社会保障资金的财务管理制度。

（9）贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险；承担统一管理市政府内外债责任。按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款；承担财税领域交流与合作的具体工作。

（10）负责管理全市的会计工作；组织财会人员培训；指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计，负责对国有资本营运机构委派财务监督员。

（11）监督财税方针政策，法律、法规的执行情况；组织实施本级财政支出绩效评估工作。

（12）负责履行市级国有金融资本管理相关职责。

（13）负责牵头编制国有资产管理有关情况报告。

（14）负责全面实施预算绩效管理相关工作。

（15）负责牵头拟定政府购买服务政策并组织实施。

（16）承担地方政府债务核查、监督等相关职责。

（17）承办市委、市人民政府和上级主管部门交办的其他事项。

2、机构情况

根据编委核定，我局内设处室27个，所属事业单位9个，内设处室分别是办公室、政策研究室、综合处、预算处、国库处、税政法规处、发展规划处、行政政法处、科教处、文化处、经济建设处、自然资源和生态环境处、农业农村处、社会保障处、企业处、对外经济贸易处、会计处、财政监督局、乡镇财政管理处、资产管理处、绩效管理处、金融发展处、债务管理处、政府采购处、人事教育处。另设机关党委、离退休人员管理服务处。

从预算单位构成看，长沙市财政局部门预算包括：局本级预算、局属事业单位预算。纳入长沙市财政局2019年部门预算编制范围的二级预算单位包括：长沙市财政局本级、长沙市国库集中支付核算中心、长沙市非税收入管理局、长沙市政府采购监督管理局、长沙市财政统发工资中心、长沙市财政评审中心、长沙市财政科学研究所、长沙市财政信息管理中心、长沙市资产评估管理中心、湖南省中华会计函授学校长沙分校。

3、人员情况

2019年年末我局人员编制合计280名，其中：长沙市财政局本级行政编制119名，含二级机构事业编制161名（其中：长沙市国库集中支付核算中心42名、长沙市非税收入管理局23名、长沙市政府采购监督管理局21名、长沙市财政统发工资中心20名、长沙市财政评审中心25名、长沙市财政科学研究所10名、长沙市财政信息管理中心8名、长沙市资产评估管理中心6名、湖南中华会计函授长沙辅导站6名）。实际在职人员267名，其中：行政人员114名，事业人员153名。

4、重点工作计划

2019年，我局将“贯彻市委、市政府决策部署，全面落实市人大有关决议，促进财政收入可持续增长，不断深化财税改革，努力完成全年各项预算目标任务”作为工作重点，具体计划如下：

（1）助推经济高质量发展。坚持把更多的财政资源向科技创新驱动、新旧动能转换等领域倾斜，支持引导企业加大研发投入和技术改造升级力度，促进新兴优势产业链做大做强。深入推动军民融合发展，不断打造税源增长新动能。聚焦民营企业发展、鼓励创新创业、降低企业成本等重点，进一步释放减税降费政策红利，不断激发市场主体活力。助力各类发展基金运作和投放，有效吸引社会资本支持实体经济发展。

（2）强化财政收入组织管理。健全收支动态监测预警，密切关注主要税源、重点行业运行情况，及时跟踪减税降费政策的实施效果及减收影响，不断提高收入分析研判、预测调度的精准性。强化财税部门协作机制，做好国地税机构合并后的收入管理工作。依法严厉打击虚开骗税违法犯罪行为，坚决制止偷逃抗骗欠税行为。加强对区、县（市）收入运行情况的指导和监控，上下联动形成财政收入管理合力。增强非税收入预算执行约束力，及时做好收费目录清单审核和更新，严格落实非税收入执收工作责任制。

（3）保障重点领域资金需求。着力支持乡村振兴战略，大力推进一二、三产业融合发展，突出支持现代农业产业发展。不断完善扶贫资金投入、监管机制，深入开展扶贫领域腐败问题专项治理，支持打好精准脱贫攻坚战。以蓝天保卫战、“一江六河”截污治污、土壤噪声污染治理为重点，切实发挥公共财政对绿色发展的保障作用。坚持把更多的新增财力投入到民生领域，积极推广民生领域政府购买服务，鼓励社会资本参与，增强财政保障民生的可持续性。

（4）突出政府债务风险管控。加大对一般债券及棚改、土储等专项债券的申报力度，为债务化解及项目建设提供资金支持。强化项目建设管控，充分论证资金筹措方案，依法合规落实项目资金来源。稳妥推进平台转型，通过兼并重组、整合归并等方式，逐步剥离平台公司政府融资职能。支持转型的国有企业依法合规承接政府公益性项目，实行市场化经营、自负盈亏。

（5）提升财政改革管理水平。健全绩效运行跟踪监控机制，拓宽绩效评价结果应用渠道，积极推进指标库建设，不断完善预算绩效管理信息系统。深化项目支出预算管理改革，完善项目资金管理办法，建立项目入库评审机制和项目滚动管理机制，逐步将部门预算中的项目支出全部纳入项目库管理。完善国有资产管理制度体系，首次开展政府资产报告工作。全面实施国库集中支付业务电子化管理，真正实现预算单位、财政部门、人民银行和代理银行之间联网操作和“无纸化”运行。

（二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容

根据部门主要工作职责，2019年长沙市财政局部门整体支出主要使用方向、内容及资金情况如下：

1、基本支出：2019年年初我局基本支出预算数为6,113.69万元，其中：长沙市财政局机关3,220.91万元、长沙市国库集中支付核算中心908.14万元、长沙市非税收入管理局559.35万元、长沙市政府采购监督管理局496.04万元、长沙市财政评审中心469.48万元、长沙市财政统发工资中心459.77万元。主要为工资福利支出4,557.92万元、商品和服务支出897.81万元、对个人和家庭的补助657.96万元。主要是为保障部门机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴补贴、奖金、社保缴费、住房公积金、离退休费等人员经费以及办公费、印刷费、邮电费、差旅费等日常公用经费。

2、项目支出：2019年年初我局部门项目支出预算数为4,999.63万元，主要是经常性业务发生的支出。其中：

（1）长沙市财政局机关项目支出预算数为2179.11万元，具体明细如下：

①会计管理及会计职称考试专项（预算资金698.25万元）。主要用于统筹安排2019年会计专业技术资格考试考务费，完成全市会计职称考试、市直部门会计从业人员培训等。

②预算绩效管理政府购买服务专项（预算资金527.00万元）。主要用于绩效评价购买服务、培训，预计安排重点绩效评价任务数量100个。

③财政信息化建设及维护经费（预算资金486.00万元）。完成全市财政系统信息化建设及维护，包括系统维护、硬件购置、线路租赁等。

④财政综合改革专项（预算资金230.00万元）。完成全市财政综合改革工作，按照工作流程有序推进财政综合改革相关工作，以全面实施财政综合改革为关键点和突破点，解决好财政综合改革中存在的突出问题。

⑤乡镇财政管理专项（预算资金80.00万元）。主要用于乡镇财政信息网等运维，乡镇财政资金监管、绩效管理等支出，村级财务会计人员培训。

⑥公共资产管理专项（预算资金50.00万元）。主要用于公共资产管理购买服务等工作。

⑦财政经济形势分析专项（预算资金45.00万元）。完成全市财政经济形势分析任务。

⑧预决算管理及编审等资料印刷经费（预算资金34.36万元）。主要用于财政决算工作奖励及预决算编审印刷等。

⑨农村综合改革专项（预算资金28.50万元）。用于区县市的项目建设，完成2019年农村综合改革任务。

（2）长沙市财政评审中心项目支出预算数为1,797.40万元，具体明细如下：

①财政评审政府购买服务经费（预算资金905.40万元）。主要用于评审政府投资项目购买服务，预计完成评审项目资金总额约260亿元，审定金额约21亿元，核减约50亿元，核减率约为19.24%。

②聘请财政评审专业人员费用（预算资金825.00万元）。主要用于聘请财政评审专业人员审核政府投资项目，预计完成评审项目2000个。

③物业管理运转经费（预算资金67.00万元）。主要用于维持中心办公场所正常运转，包括中心水费、电费、物业费等。

（3）长沙市国库集中支付核算中心项目支出预算数为600.91万元，具体明细如下：

①代理银行手续费及代理银行目标考核奖励金（预算资金548.51万元）。主要用于支付代理银行手续费及代理银行目标考核奖励金。

②国库支付专项费用（预算资金52.40万元）。主要用于开展市本级国库集中支付电子化改革专项工作经费，实现2019年全市15家代理银行全面铺开长沙市本级国库集中支付电子化业务。

（4）长沙市非税收入管理局项目支出预算数为357.16万元，具体明细如下：

①财政票据工本费（预算资金251.90万元）。主要用于规范财政票据管理，有序推进财政票据工本费相关工作。

②非税收入银行代理手续费（预算资金96.26万元）。主要为了做好市本级非税收入各项代收业务，有序推进非税收入银行代理手续费相关工作。

③基本建设报建业务费（预算资金9.00万元）。主要用于联收办窗口工作经费。

（5）长沙市政府采购监督管理局项目支出预算数为42.71万元，具体明细为政府采购管理与监督专项业务费，主要用于政府采购专家评审、采购平台培训及聘请法律顾问等管理，有序推进政府采购深化改革相关工作。

（6）长沙市财政统发工资中心项目支出预算数为22.34万元，具体明细为财政统发工资改革工作专项，主要用于工资发放培训等工作经费。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）基本支出

2019年年初我局基本支出预算数为6,113.69万元，主要是为保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

2019年年末我局基本支出决算数为7,835.11万元，主要用于在职人员及聘用人员的工资福利支出6,241.77万元，商品和服务支出618.97万元、离退休人员个人和家庭的补助970.40万元、资本性支出3.97万元。较年初预算6,113.69万元增加1,721.42万元，增长28.16%。主要原因为全市范围内工资津贴较年初预算统一有调增，以及社保缴费基数、公积金缴费基数同步提升等所致。具体原因分析如下表1：

表1：基本支出按支出经济分类情况变动表

单位：万元

（二）部门项目支出

2019年年初我局部门项目支出预算数为4,999.63万元，年末项目支出决算数为6,982.06万元，较年初预算增加1,982.43万元，上升39.65%。主要原因为:根据《关于长沙市财政局机构编制调整有关事项的通知》（长办[2019]59号）机构调整、职能变更履职要求和工作需要，年中追加“其他不可预见专项预留”等专项经费。具体明细如下表2：

表2：部门项目支出按项目分类情况变动表

单位：万元

（三）“三公”经费

2019年年初我局“三公”经费预算数为97.80万元，其中：公务接待费37.80万元；公务用车购置及运行费 40.00万元（其中，公务用车购置费0.00万元，公务用车运行费40.00万元）；因公出国（境）费20.00万元。

2019年年末我局“三公”经费决算数44.74万元，其中：公务接待费2.62万元；公务用车购置及运行费19.83万元（其中，公务用车购置费0.00万元，公务用车运行费19.83万元）；因公出国（境）费22.29万元。2019年我局严格执行中央八项规定和省委市委的“规定办法”，“三公”经费支出较年初预算97.80万元节约53.06万元，节约54.25%。

具体原因分析如下表3：

表3：“三公”经费情况变动表

单位：万元

（四）部门管理制度建设情况

长沙市财政局为规范单位财务管理，在原有财务管理制度的基础上先后完善制定了《长沙市财政局机关财务财产管理办法》、《长沙市财政局“工作零差错——服务创一流”综合考核工作实施方案》、长沙市财政局办公室开展监督检查业务内部操作规程、长沙市财政局办公室内控办法、长沙市财政局财务财产管理工作手册等一系列管理制度，并在实际工作中按照国家财经法规、预算资金管理办法和财务管理办法的规定实行统一管理、逐级审批。

三、部门项目组织实施情况

（一）突出政治思想建设，扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育。党建坚持把“不忘初心、牢记使命”主题教育作为最重要的政治任务抓好落实，全体财政干部进一步筑牢了理论根基，坚定了信仰信念。严格落实一岗双责，坚持党建与业务同谋划、同部署。加强沟通对接，做好服务保障，主动接受派驻纪检组驻点监督。持续开展“学习型”党组织建设，中心组集中学习研讨11次，撰写高质量调研文章6篇。严格执行“三会一课”及主题党日制度，提升支部党建能力。推行《长沙市财政局党员积分管理实施方案（试行）》，激发党员队伍活力。开展“以案促改”“以学促改”专项整治和多种形式的廉政教育，筑牢廉洁自律防线，印发《2019年长沙市财政局党风廉政建设和反腐败工作要点》《长沙市财政局2019年党风廉政建设主体责任清单》等，组织全局开展廉政警示教育，严格落实廉政提醒谈话制度，全年局党组班子成员累计开展廉政谈话600余人次，做到干部提拔、新人入职、重大节假日、重要风险防控等必谈党的政治纪律和政治规矩。

（二）财税体制改革持续推进，征管举措更加规范。深化局领导联系区县（市）促收和月调度工作机制，加强重点企业税收监控，完善非税票据电子化管理，严格执行重点税源监测制度，对全市70家财政重点监测企业按月统计税收情况，并分析增减变化原因。综合治税信息平台拓展项目已通过验收，全面融合各部门政务数据及互联网上与企业相关的数据。

（三）规范企业收费，扩大非税收入征管电子化覆盖面。严格执行收入分析制度，每月印发《长沙财政信息》呈报市委财经委员会。对涉企收费实行动态清单管理，印发《长沙市本级行政事业性收费目录清单》《长沙市本级涉企行政事业性收费目录清单》、《长沙市本级2019年度政府性基金目录清单》，目录清单之外的行政事业性收费和基金一律不得执行。不断扩大非税收入征管电子化覆盖面，将市生产力促进中心、生态动物园、不动产登记中心、120急救中心、青少年宫、市委宣传部、市疾控中心等单位纳入平台开通微信缴费。对市属学校学费缴纳开通了和包支付缴费平台，通过微信、和包支付共缴费34.82万笔，金额4.28亿元。对市本级420家社会团体、民办非企业、基金会的票据年检实行互联网票据管理“无纸化”年检，并对票据申领、核销等全部实现网上办理。

（四）强化考核监督，优化营商环境。出台《长沙市财政局“营商环境优化年”工作实施方案》，明确责任分工，强化考核监督。印发《关于报送技术工人购房贷款利息补贴政策落实情况的通知》，督促各区县（市）及园区出台购房贷款利息补贴政策。优化政府采购营商环境，以政采服务平台为依托，实现项目从采购计划申报、项目评审、采购结果的确定、合同签订及资金支付的全流程电子化，节约采购各环节的人力、物力成本。以长沙市政府采购网为核心，集合各类依法公开公示的采购信息，保障市场主体充分获取政府采购信息。

（五）积极向上争资争项，支持重大项目建设，促进城乡协调发展。抢抓先机，主动汇报，助推我市成功入选中央财政支持住房租赁市场发展示范城市，3年试点期内将获得中央财政补助资金24亿元。积极衔接，有效沟通，协助市直20家主要责任单位共计争取上级专项资金96.98亿元，完成进度达123%。吃透政策，加大力度，全年争取新增政府债券249.23亿元，较上年增加139.81亿元。支持重大项目建设。投入资金56.42亿元，支持常益长铁路、长株潭“三干四连线”、湘江东岸防洪堤综合改造、湘雅路过江通道及湘府路等重大项目建设。安排资金22.64亿元，支持国家科技创新中心、长株潭国家自主创新示范区、岳麓山国家大学科技城等建设。配合做好轨道6号线社会资本招选、“健康长沙”合约签订等PPP工作。安排债券资金68亿元，支持马栏山园区、高铁新城会展片区建设及全市棚户区改造。促进城乡协调发展。安排节能环保资金22.7亿元、城乡污水处理和垃圾治理经费18.56亿元，改善城市环境。安排21.88亿元支持乡村振兴重点工作，同比增长23.8%。

（六）坚决执行中央和省、市决策部署，切实做好财政牵头各项工作。每月向市委、市政府主要领导汇报财政收入、化解政府性债务风险、盘活“三资”等工作推进情况，特别是在争取政府债券额度、支持重大产业项目建设、盘活“三资”等方面出色完成市委、市政府交办的工作任务。整合精准扶贫资金9066.7万元，有力推动了贫困村的产业发展和基础设施建设。安排资金0.97亿元支持打赢蓝天、碧水、净土三大保卫战。按时保质上报各类报表和各项资料，积极支持和配合好市委、市政府确定的重大事项落地实施。积极配合、回复全市机关单位各类征求意见文件达1400余份。

（七）预算统筹力度进一步加大，大力盘活专户存量资金。充分运用跨年度预算平衡机制，纯本级盘活专户、调入资金56.03亿元用于一般公共预算。逐步提高国有资本收益上缴公共财政比例，将5家政府部门机构直接出资的国有金融资本归口财政部门统一管理。实施公共资源有偿使用、完善土地资源管理机制、改变国有企业资产和股权划拨方式等举措，积极开展清专项、清专款、清专户工作。

（八）优化预算编制，提高了预算管理信息化水平。编制市本级2019年预算时按部门预算项目支出5%压减，并在预算下达时落实到位，全年共压减项目资金3.02亿元。印发《关于做好机构改革经费划转和财政保障工作的通知》（长财预〔2019〕27号），保障机构改革顺利开展和市直部门正常运转。逐步优化预算编制、执行系统，强化预算执行系统与支付系统的对接，实现指标支付情况实时查询；在预算执行系统中开发指标结转功能，提高结转办理效率；在预算编制系统中增加部门预算调整模块，实现与人社局财政供养人员系统的数据对接，提高了预算管理信息化水平。细化绩效目标申报内容和要求，在编制报送2020年市本级预算时对绩效目标同步审核，实现绩效目标管理在预算编制环节的全覆盖。我市绩效评价指标库实现“共性与个性、定量与定性”的有机结合，教育、城建、交通、人社、卫计、农业、环保、科技等领域的预算绩效指标库运用于财政支出现场评价并取得初步效果。纳入财政重点绩效评价单位201家，涉及项目733个，评价金额达529.9亿元，绩效评价重点由项目支出和整体支出拓展到政策、制度等方面，并将评价结果在政府门户网站上予以公示。

四、资产管理情况

截至2019年12月31日，我局纳入市财政资产系统管理的固定资产原值3,631.71万元，较上年固定资产原值4,113.35万元，减少11.71%。其中：购进资产62.77万元，报废资产544.41?? 万元。为促进资产管理规范有序，我局完善了《长沙市财政局固定资产管理制度》，对新增固定资产配置，资产日常保管、使用与维护管理，资产对账、清查盘点与评估管理，资产报废和处置管理，资产统计报告和监督检查，维修项目预算编制，维修项目付款审批等明确了相应流程，并在资产日常管理中遵照程序执行。

五、部门整体支出绩效情况

2019年，市财政局切实提高政治站位，主动服务经济社会发展大局，圆满完成全年各项目标任务。财政收入征管、防控化解政府债务、减税降费、盘活“三资”等工作多次获得市委、市政府主要领导肯定性批示，在2019年省人民政府重点工作真抓实干综合督查中，我市防范化解政府债务风险工作获得全省一等奖，市县财政管理绩效考核走在全省前列。

（一）主题教育成效显著，党的建设提升新高度。党建全局共开展集中学习研讨11次，撰写调研文章6篇。全局13个党支部、283名党员依托“三会一课”、主题党日等形式开展集体学习39次。编辑主题教育简报16期，推送主题教育公众号3期，发布政务网新闻信息35条，发布头条1篇，专题报道1篇，新闻3篇。制定《中共长沙市财政局党组领导班子意识形态工作责任清单》，加强意识形态领域隐患排查与整治情况的台账管理，在全局范围内营造良好舆论氛围。开展“学思践悟·知行合一”读书活动、“青年微讲堂”活动，打造学习型机关。