2020年度

长沙市财政局部门决算

目　　录

第一部分　长沙市财政局概况

一、部门职责

二、机构设置及部门决算单位构成

第二部分　2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分　2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1. 政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明
2. 国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
3. 机关运行经费支出说明
4. 一般性支出说明
5. 政府采购支出说明
6. 国有资产占用情况说明
7. 预算绩效情况说明

第四部分　名词解释

第五部分　附件

第一部分　

长沙市财政局概况

一、部门职责

（一）组织贯彻执行国家财税法律、法规和方针政策，拟定全市财政政策、改革方案草案并监督执行；参与制定各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订市与区、县（市）人民政府与国有企业的分配政策草案并执行，完善鼓励公益事业发展的财税政策。制订财政科学研究和教育规划。

（二）执行财政、财务、会计、国有资本金基础管理的制度及办法；执行《企业财务通则》。

（三）负责编制年度市本级预算草案并组织预算执行；汇编全市财政收支预算，汇总全市财政总决算；受市人民政府委托，向市人大报告市本级预算及执行情况，向市人大常委会报告决算；组织制定市本级经费开支标准、定额草案，承担审核批复部门（单位）的年度预决算责任，根据市人民政府授权，依法对各区、县（市）人民政府的预算执行情况实施监督。

（四）承担政府非税收入管理责任，按规定管理政府性基金；承担审核市级行政事业性收费项目和标准责任，参与制定、调整行政事业性收费标准；管理财政票据，承担彩票监督管理工作。

（五）组织制定国库管理制度、国库集中支付制度，指导和监督本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作；制定政府采购相关制度并监督实施。

（六）承担控制社会集团购买力责任；管理财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇。

（七）会同有关部门管理市本级行政事业单位国有资产。

（八）负责审核部门预算项目支出和政府投资项目决算；推行重点工程项目的报账管理；承担农业财务、财政支农有关专项资金和农业综合开发责任。执行社会保障资金的财务管理制度。

（九）贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险；承担统一管理市人民政府内外债责任。按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款；承担财税领域交流与合作的具体工作。

（十）负责管理全市的会计工作；指导财会人员培训；指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计，负责对国有资本营运机构委派财务监督员。

（十一）监督财税方针政策，法律、法规的执行情况；组织实施本级财政支出绩效评估工作。

（十二）负责履行市级国有金融资本管理相关职责。

（十三）负责牵头编制国有资产管理有关情况报告。

（十四）负责全面实施预算绩效管理相关工作。

（十五）负责牵头拟定政府购买服务政策并组织实施。

（十六）承担地方政府债务核查、监督等相关职责。

（十七）将农业综合开发项目管理职责划入市农业农村局。

（十八）将预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查职责划入市审计局。

（十九）承办市委、市人民政府和上级主管部门交办的其他事项。

二、机构设置及部门决算单位构成

根据编委核定，我局内设处室27个，所属事业单位8个，全部纳入2020年部门决算编制范围。

1. 内设机构设置。我单位内设机构包括：办公室、综合处、税政法规处、预算处、国库处、行政政法处、科教处、文化处、经济建设处、自然资源和生态环境处、农业农村处、社会保障处、企业处、对外经济贸易处、债务管理处、金融发展处、资产管理处、会计处、绩效管理处、乡镇财政管理处、财政监督局、发展规划处、政策研究室、人事教育处、机关党委（工会）、离退休人员管理服务处、政府采购处。

所属事业单位分别是长沙市财政事务中心、长沙市国库集中支付核算中心、长沙市财政统发工资中心、长沙市财政评审中心、长沙市财政科学研究所、长沙市财政信息管理中心、长沙市资产评估管理中心、湖南省中华会计函授学校长沙分校。

（二）决算单位构成。从决算单位构成看，长沙市财政局部门决算包括：局本级决算、局属事业单位决算。

纳入长沙市财政局2020年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1、长沙市财政局本级

2、长沙市财政事务中心

3、长沙市国库集中支付核算中心

4、长沙市财政统发工资中心

5、长沙市财政评审中心

第二部分　

2020年度部门决算表

第三部分

2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计17098.16万元。与2019年相比，收、支总计各增加2280.99万元，增长15.39%。主要是年中追加安排人员支出基本支出预算；部分项目支出年初未申请财政拨款预算，而是根据工作需要，年中追加安排部分财政拨款项目支出预算。

二、收入决算情况说明

2020年度收入合计17098.16万元，全部为财政拨款收入，占总收入的100%。

三、支出决算情况说明

2020年度支出合计17098.16万元，其中：基本支出8716.58万元，占本年支出的50.98%；项目支出8381.58万元，占本年支出的49.02%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收、支总计17098.16万元。与2019年相比，财政拨款收、支总计各增加2280.99万元，增长15.39%。主要是年中追加安排人员支出基本支出预算；部分项目支出年初未申请财政拨款预算，而是根据工作需要，年中追加安排部分财政拨款项目支出预算。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2020年度财政拨款支出17098.16万元，占本年支出合计的100%。与2019年相比，财政拨款支出增加2280.99万元，增长15.39%。主要是年中追加安排人员支出基本支出预算；部分项目支出年初未申请财政拨款预算，而是根据工作需要，年中追加安排部分财政拨款项目支出预算。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2020年度财政拨款支出17098.16万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出17022.92万元，占99.56%；公共安全（类）支出2.50万元，教育（类）支出5.00万元，社会保障和就业（类）支出54.74万元，卫生健康（类）支出10.00万元，灾害防治及应急管理（类）支出3.00万元，五类合计占0.44%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2020年度财政拨款支出年初预算为11488.85万元，支出决算为17098.16万元，完成年初预算的148.82%。决算数大于预算数的主要原因：一是年中追加安排人员支出基本支出预算；二是部分项目支出年初未申请财政拨款预算，而是根据工作需要，年中追加安排部分财政拨款项目支出预算。其中：

1、一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。年初预算为7280.58万元，支出决算为8686.85万元，完成年初预算的119.32%。决算数大于预算数的主要原因是工资调增，住房公积金缴费基数提升，文明城市奖、绩效考核奖计算基数增加，且文明单位奖等未纳入年初预算所致。

2、一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为2336.73万元，支出决算为3362.92万元，完成年初预算的143.92%。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排预算绩效管理政府购买服务专项等财政拨款预算。

3、一般公共服务支出（类）财政事务（款）预算改革业务（项）。年初预算为92万元，支出决算为22.5万元，完成年初预算的24.46%。决算数小于预算数的主要原因是年中按规定将预决算管理及编审等资料印刷经费调剂用于其他科目。

4、一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政国库业务（项）。年初预算为521万元，支出决算为421.4万元，完成年初预算的80.88%。决算数小于预算数的主要原因是减少据实结算的国库集中支付代理银行手续费。

5、一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）。年初预算为460万元，支出决算为460万元，完成年初预算的100%。

6、一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）。年初预算为768.53万元，支出决算为3196.13万元，完成年初预算的415.88%。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排财政评审政府购买服务经费财政拨款预算。

7、一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为867.26万元。决算数大于预算数的主要原因是上级和本级财政统一部署安排一次性项目，年中相应调剂和追加安排财政拨款预算。

8、一般公共服务支出（类）纪检监察事务（款）其他纪检监察事务支出（项）。该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为3万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排派驻纪检监察组日常办公经费财政拨款预算。

9、一般公共服务支出（类）组织事务（款）其他组织事务支出（项）。该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为2.86万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排全市非公经济组织和社会组织党组织专项经费财政拨款预算。

10、公共安全支出（类）其他公共安全支出（款）其他公共安全支出（项）。该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为2.5万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排政法经费报表补助经费财政拨款预算。

11、教育支出（类）成人教育（款）其他成人教育支出（项）。该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为5万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排中华会计函授学校补助经费财政拨款预算。

12、社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款）其他人力资源和社会保障管理事务支出（项）。该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为25万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排人力资源和社会保障补助资金财政拨款预算。

13、社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）其他残疾人事业支出（项）。年初预算为30.01万元，支出决算为29.74万元，完成年初预算的99.10%。

14、卫生健康支出（类）公立医院（款）其他公立医院支出（项）。该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为10万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排中央及省补助公立医院综合改革项目资金财政拨款预算。

15、灾害防治及应急管理支出（类）应急管理事务（款）其他应急管理事务支出（项）。该科目年初未申请财政拨款预算，支出决算为3.00万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排安全生产和消防工作考核奖励经费财政拨款预算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度财政拨款基本支出8716.58万元，其中：人员经费8025.74万元，占基本支出的92.07%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助；公用经费690.84万元，占基本支出的7.93%，主要包括办公费、印刷费、手续费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、信息网络及软件购置更新。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年度“三公”经费财政拨款支出预算为82.5万元，支出决算为16.08万元，完成预算的19.49%。决算数小于预算数的主要原因：一是受疫情影响，因公出国（境）工作未按计划开展；二是认真贯彻落实中央八项规定和省委市委的“规定办法”精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行费支出决算14.77万元，占91.86%；公务接待费支出决算1.31万元，占8.14%。具体情况如下：

1、因公出国（境）费年初预算为20万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%，支出决算与上年决算相比减少22.29万元，减少100%。决算数小于年初预算数和决算数比上年决算数减少的主要原因是受疫情影响，因公出国（境）工作未按计划开展。全年支出未涉及因公出国（境）团组个数、累计人次。

2、公务用车购置及运行费年初预算为29.5万元，支出决算为14.77万元，完成年初预算的50.07%，支出决算与上年决算相比减少5.06万元，减少25.52%。决算数小于年初预算数和决算数比上年决算减少的主要原因是受疫情影响，公务出行减少。其中：

公务用车购置支出为0万元，更新公务用车0辆。

公务用车运行支出14.77万元。主要是按规定保留的公务用车的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。截至2020年12月31日，开支财政拨款的公务用车保有量为10辆。

3、公务接待费年初预算为33万元，支出决算为1.31万元，完成年初预算的3.96%，支出决算与上年决算相比减少1.31万元，减少50.00%。决算数小于年初预算数和决算数比上年决算减少的主要原因是受疫情影响，接待任务有所减少。主要用于局机关及所属单位与国内相关单位交流工作情况及接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。2020年共接待国内来访团组13个、来宾94人次（包括陪同人员）。

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

我局2020年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出。

1. 国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

我局2020年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

十、机关运行经费支出说明

2020年度，机关运行经费支出621.58万元（不含局属非参公事业单位：财政评审中心的69.26万元），比年初预算数减少238.68万元，下降27.75%。主要原因是落实过紧日子要求，压减机关运行经费开支。

十一、一般性支出说明

2020年度，会议费年初预算为36万元，支出决算为11.27万元，完成年初预算的31.31%。主要用于：（一）局机关召开绩效考核述职测评会议、机关党组织书记述职评议会议、行政事业单位资产管理工作会议、党风廉政建设暨警示教育会议、政府投资项目和国有资产处置中介机构库定点项目会议、重点绩效评价第三方中介机构业务考试会议、七一党员大会、市本级预算编制工作会、老干党支部党员会议、市本级决算工作等会议，人数5000人，内容为租市直机关后勤服务中心会议室场租费6.85万元、会务用餐费（含用局会议室未租用外面场地的餐费）2.42万元；（二）局属财政评审中心召开全市财政评审中心主任会议、建设单位财政评审业务会议、全市财政评审中心EPC项目研讨会，人数555人，开支内容为场租费1.86万元、用餐费0.14万元。

培训费年初预算66.5万元，支出决算为50.72万元，完成年初预算的76.27%。主要用于：（一）局机关开展预算绩效管理业务培训，人数800人，开支内容为租市直机关后勤服务中心会议室场租费1.6万元、授课费0.5万；各党支部分批次赴外地开展党性教育培训，人数140人，开支内容为教学费、住宿费、伙食费、交通费共计32.03万元；开展乡镇财政干部业务培训，人数150人，开支内容为租场费、住宿费、伙食费、授课费、打印费共3.52万元。（二）局属二级单位开展中介机构财政评审业务培训，人数540人，开支内容为租场费0.8万元；开展全市财政评审系统培训，人数204人，开支内容为租场费、伙食费、打印费共计6.93万元；开展工程建设其他费计费标准培训，人数211人，开支内容为场租费、用餐费共计1.42万元；开展党员党性教育培训，人数40人，开支内容为授课费、租场费、住宿费、资料费共计1.82万元；开展评审造价师培训提升，人数44人，开支内容为租场费、伙食费、资料费共计1.49万元；开展其他零星培训，人数3人，开支内容为教学费0.61万元。我局无举办节庆、晚会、论坛、赛事等活动的预算和开支。

十二、政府采购支出说明

2020年度，政府采购支出总额5182.40万元，其中：政府采购货物支出81.08万元、政府采购工程支出133.63万元、政府采购服务支出4967.69万元。我局没有授予中小企业政府采购合同支出，也没有授予小微企业政府采购合同支出。

十三、国有资产占用情况说明

截至2020年12月31日，我局共有车辆10辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车9辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是离退休干部用车；单位价值50万元（含）以上通用设备4台（套），单位价值100万元（含）以上专用设备2台套。

十四、预算绩效情况说明

根据预算绩效管理要求，我局组织对2020年度部门整体支出开展了绩效自评，涉及资金17098.16万元，自评覆盖率达到100%。绩效自评结果显示，我局2020年度绩效目标完成较好，在预算配置、预算执行、预算管理等方面较好的支持了财政中心工作发展。2020年，全市财税部门在市委、市政府的坚强领导下，在市人大的有力监督下，坚持以足彩app哪个是正规的新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会及足彩app哪个是正规的总书记考察调研湖南时的重要指示精神，严格落实《预算法》及实施条例，依法依规组织收入，不折不扣落实减税降费政策，严格落实“过紧日子”的要求，不断优化财政支出结构，大力压减一般性支出，持续深化财政管理改革，全年预算执行情况总体平稳。

第四部分　名词解释

一、一般公共预算财政拨款收入：指长沙市财政当年拨付的资金。

二、一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映长沙市财政局行政单位及参照公务员法管理的事业单位（包括长沙市财政局本级、长沙市国库集中支付核算中心、长沙市财政事务中心、长沙市财政统发工资中心，下同）用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

三、一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：反映长沙市财政局行政单位及参照公务员法管理的事业单位开展财政综合改革、预算绩效管理政府购买服务、乡镇财政管理、会计管理及会计职称考试、公共资产管理专项、非税收入银行代理手续费、财政票据工本费、政府采购管理与监督、国库支付管理等未单独设置项级科目的专门性财政管理工作的项目支出。

四、一般公共服务支出（类）财政事务（款）预算改革业务（项）：反映长沙市财政局开展预算改革、研究制定相关政策的项目支出。

五、一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政国库业务（项）：反映长沙市财政局用于财政国库集中收付业务方面的项目支出。

六、一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）：反映长沙市财政局用于业务软件开发、硬件购置、系统升级等信息化建设方面的项目支出。

七、一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）：反映长沙市财政局用于财政委托评审机构进行财政投资评审代理业务方面的项目支出。

八、一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：反映长沙市财政局除上述项目外，开展其他财政事务方面专门性工作任务的项目支出。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十一、“三公”经费：纳入长沙市财政预决算管理的“三公”经费，指长沙市市直部门用财政拨款安排的因公出国（境）、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十二、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分　附　件

2020年度长沙市财政局整体支出

绩效评价报告

一、部门概况

（一）部门基本情况

长沙市财政局系长沙市人民政府工作部门，内设处室27个，分别是办公室、政策研究室、综合处、预算处、国库处、税政法规处、发展规划处、行政政法处、科教处、文化处、经济建设处、自然资源和生态环境处、农业农村处、社会保障处、企业处、对外经济贸易处、会计处、财政监督局、乡镇财政管理处、资产管理处、绩效管理处、金融发展处、债务管理处、政府采购处、人事教育处、机关党委（工会）、离退休人员管理服务处。所属事业单位8个，分别是长沙市国库集中支付核算中心、长沙市财政事务中心、长沙市财政统发工资中心、长沙市财政评审中心、长沙市财政科学研究所、长沙市财政信息管理中心、长沙市资产评估管理中心、湖南省中华会计函授学校长沙分校。

1、机构编制

截至2020年12月31日，长沙市财政局编制279名，其中：长沙市财政局本级行政编制120名、事业编制30名（4个未独立核算的事业单位）；二级机构事业编制129名（其中：长沙市国库集中支付核算中心42名、长沙市财政事务中心40名、长沙市财政统发工资中心21名、长沙市财政评审中心26名）。现有在职人员256名，其中：行政人员108名，事业人员148名。

2、主要职能

市财政局职能职责按照《中共长沙市委办公厅 长沙市人民政府办公厅关于长沙市财政局机构编制调整有关事项的通知》（长办〔2019〕59号）执行。主要职能职责是综合管理全市财政收支、主管财税政策、实施财政监督、参与对国民经济进行宏观调控，同时根据分工管理行政事业性资产和部分企业国有资产。

3、重点工作计划

2020年，市财政局将“贯彻市委、市政府决策部署，全面落实市人大有关决议，促进财政收入可持续增长，不断深化财税改革，努力完成全年各项预算目标任务”作为工作重点，重点从五个“着力”上下功夫：着力加强财政收支管理；着力稳控政府债务风险；着力提升财政服务效能；着力做好巡察整改落实；着力打造优质干部队伍。

4、整体支出绩效目标

加强长沙市财政科学化精细化管理，提高财政资金使用效益，服务长沙市经济发展方式转变和经济结构调整，支持民生、社保、科教文卫等各项社会事业发展。

5、项目支出绩效目标

2020年度市财政局项目支出绩效目标主要有：完成全市会计初级、中级、高级职称考试；完成全市财政系统信息化建设及维护，保障全市19个财政应用系统正常运行；对60%一级预算单位开展重点绩效评价，强化绩效评价结果刚性约束；做好全市的非税收入票据和其他财政票据的购领核销工作；分三次清算计付2020年度发生的财政国库集中支付代理银行手续费；完成政府投资项目评审任务，审定金额大于70亿元，按目标核减率分步骤分任务进行项目评审。

（二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容

根据部门主要工作职责，2020年长沙市财政局部门整体支出主要使用方向、内容及资金情况如下：

1、基本支出：2020年年初市财政局基本支出预算数7,310.59 万元，年末基本支出决算数为8,716.58万元。基本支出主要为保障财政局正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。

2、项目支出：2020年年初市财政局项目支出预算数为4,178.26万元，年末项目支出决算数为8,381.58万元。主要项目有会计管理及会计职称考试专项、财政信息化建设及维护经费、财政综合改革专项、绩效评价专项经费、财政票据工本费、代理银行手续费及代理银行目标考核奖励金、财政评审专业人员及购买服务费用等。

二、一般公共预算支出情况

2020年市财政局一般公共预算支出17,098.16万元，其中基本支出8,716.58万元、项目支出8,381.58万元。具体如下：

（一）基本支出

1、基本支出预、决算情况

2020年年初市财政局基本支出预算数为7,310.59 万元，其中工资福利支出5,611.58 万元、商品和服务支出944.13 万元、对个人和家庭的补助754.88万元。

2020年年末市财政局基本支出决算数为8,716.58万元，主要用于在职人员及聘用人员的工资福利支出6,894.86万元、商品和服务支出687.35万元、对离退休人员个人和家庭的补助1,130.89万元、资本性支出3.48万元。

2、基本支出决算与预算数、上年数对比情况

上表反映，市财政局2020年基本支出决算数较年初预算数增加1,405.99万元，增加比例为19.23%，2020年决算较上年决算增加881.47万元，增加比例为11.25%，主要原因为公积金缴费基数同步提升，文明城市奖、绩效考核奖计算基数增加，且文明单位奖等未纳入年初预算所致。

（二）部门项目支出

2020年年初市财政局项目支出预算数为4,178.26万元，年末项目支出决算数为8,381.58万元，较年初预算增加4,203.32万元，增加比例为100.60%。主要原因为部分项目未纳入年初预算，年中据实追加财政评审专业人员及购买服务费用2,525.22万元、绩效评价专项经费812.79万元、重点管理平台建设及运营资金360.16万元、财税项目建设经费318.00万元、聘请专业机构指导防控化解政府债务风险工作经费145.64万元等。

（三）“三公”经费支出情况

上表反映，市财政局2020年“三公”经费决算数较年初预算数减少66.42万元，降低80.51%。2020年决算较2019年决算减少28.66万元，降低64.06%。其中：因公出国（境）费减少，主要原因是受新冠病毒疫情影响，工作人员停止因公出国（境）的学习考察；车辆运行维护费减少主要原因是本年有一台公务车在处置拍卖中，减少了该车的运行维护费用；公务接待费减少，主要原因是受新冠病毒疫情影响，外地工作人员来我局学习考察的批次减少了。

（四）部门管理制度建设及执行情况

市财政局为规范单位财务管理，在原有财务管理制度的基础上先后制定完善了《长沙市财政局机关财务财产管理办法》、《长沙市财政局“工作零差错——服务创一流”综合考核工作实施方案》、长沙市财政局办公室开展监督检查业务内部操作规程、长沙市财政局办公室内控办法、长沙市财政局财务财产管理工作手册等一系列管理制度，并在实际工作中按照国家财经法规、预算资金管理办法和财务管理办法的规定实行统一管理、逐级审批。为规范项目实施，先后制定了《2020年度全国会计职称组考方案》、《关于有效降低疫情影响稳定经济运行调整长沙市城市基础设施配套费征缴相关事项的通知》、《长沙市中介机构绩效评价报告质量考核办法》、《长沙市财政局关于明确长沙市财政评审中心评审范围和规模标准的通知》、《长沙市财政评审中心工程建设其他费计费指南（试行）》等文件，并严格遵照实施。

三、部门项目组织实施情况

（一）会计管理及会计职称考试

2020年8月29日至9月7日期间，承担了2020年度全国会计专业技术资格考试长沙考点组考工作，2020年10月11日-18日期间，承担了2020年注册会计师全国统一考试专业阶段考试长沙考区组考工作，为确保组考工作顺利开展，分别制定了《2020年度全国会计职称组考方案》、《2020年注册会计师全国统一考试专业阶段考试长沙考区组考工作方案》，成立了由局长任组长的组考工作领导小组，多次到全市各高职院校实地考察，精心选择了9所院校及考试机构作为考点。市财政局会同市直各相关部门单位，从疫情防控、电力保障、考场安全等方面着手，分工明确、团结协作，并组织考点负责人召开工作布置会，把考前准备工作做实做细，确保组考工作任务圆满完成。

（二）财政评审专项经费

严格执行《聘用制评审员管理办法》，建立了科学、公平、合理的工资分配机制，坚持“多劳多得、优绩优酬、责益相符”的导向，严格按《聘用制评审员绩效考评办法》执行，在此基础上计发评审员绩效工资；梳理近三年出台的27个制度性文件，制定并修改完善了其中21个制度文件，已形成较为完备的财评工作制度体系；制定工程建设其他费、信息化建设等服务型项目评审标准，建立与市场相适应的费用评审标准体系，确保费用类项目评审有章可循；制订历年积压项目清理工作方案，指导建设单位完善相关手续和资料，中心每月调度通报情况，加快解决历史遗留问题；按“宽门槛准入、严监督考核”的原则，施行《长沙市财政评审中心委托造价供应商评审项目管理办法（试行）》，中介机构管理得到加强，质量效率明显提高；严格执行《长沙市财政评审中心委托造价咨询供应商项目评审服务费计付实施细则》及《财务管理制度》，多重审核，确保计付精准无误。

（三）开展2020年度重点绩效评价

2020年4月-9月期间，对一级预算单位组织开展了2020年度重点绩效评价，从预算绩效管理中介服务库中选定27家会计师事务所，对87家单位、392个项目开展了重点绩效评价。为提高评价质量，确保结果客观公平，切实加强了对第三方评价机构的全程监管和质量考核。

（四）落实减税降费政策

出台《关于有效降低疫情影响稳定经济运行调整长沙市城市基础设施配套费征缴相关事项的通知》等文件，进一步明确相关行业和领域的税费优惠政策。建立跨部门工作领导小组协调机制，落实定期联席会议制度，推出减税降费责任清单和任务清单，构建“政府牵头、财税主责、部门配合、社会共治”的工作格局。做好政策效果跟踪评估，及时研究解决企业反映的突出问题，做到应减尽减、应降尽降，确保减税降费政策在长沙落实见效。

四、资产管理情况

截止2020年12月31日，市财政局纳入资产系统管理的固定资产原值3,646.31 万元，较上年固定资产原值3,626.08万元增加20.23万元，增长0.56%。其中：购进资产67.11万元，主要为机房搬迁项目交换机设备采购、铁皮柜、办公家具等；报废资产账面原值46.88万元，系一批淘汰的办公家具、办公电脑等，均按程序进行报批。市财政局制定了《长沙市财政局固定资产管理制度》等，对新增固定资产配置、资产日常保管维护、资产盘点与评估管理、资产报废和处置管理、维修项目预算编制、付款审批等明确了相应流程，并在资产日常管理中遵照程序执行。

五、政府性基金预算支出情况

无。

六、国有资本经营预算支出情况

无。

七、社会保险基金预算支出情况

无。

八、部门整体支出绩效情况

2020年，市财政局认真学习贯彻党的十九届五中全会精神和足彩app哪个是正规的总书记考察调研湖南重要讲话指示精神，认真落实“积极的财政政策要更加积极有为”的要求，迎难而上、担当作为，各项工作任务圆满完成，有力推动了经济恢复和社会大局稳定。长沙市在财政预算执行、盘活财政存量资金、国库库款管理、推进财政资金统筹使用、预算公开等工作成效明显，受到国务院办公厅通报表扬；长沙市在财政预算执行、收入质量、盘活财政存量资金、国库库存款管理、预算公开、预算绩效管理、其他财政管理工作绩效和严肃财经纪律等7个方面获得省财政厅高度认可，被评为最高等级AA级，也是全省唯一一个双A级市州；长沙市防范化解风险和财政管理工作成效明显，获得湖南省政府真抓实干表扬激励。具体体现在以下几个方面：

（一）强化统筹联动，高标准高质量完成全年组考目标任务

在省厅的指导和全局及相关单位的共同努力下，高标准高质量的完成了长沙市2020年全国会计专业技术初、中、高级资格考试组考工作任务，长沙考区参考人员达10.4万人（初级资格无纸化考试报名考生7.09万人、中级考试报名考生3.22万人，高级报考0.89万人），占全省的45.20%，设置了9个考点185个考场。2020年注册会计师全国统一专业阶段考试，长沙考区报考人数3.47万人，占全省59.70%，共设置了13个考点241个考场。

（二）财政管理改革持续深入，财政治理效能明显提升。

一是强化预算绩效管理。对全市87家单位、392个项目开展重点绩效评价，将评价等级结果与下年度预算资金安排相结合，对绩效好的单位和项目予以重点保障，对绩效较低的单位和项目扣减相应预算或暂停拨付资金；并建立了绩效管理联动联控机制，绩效评价与市人大、纪检监察、审计监督等部门决策共商、信息共享、结果共用、监管共抓。长沙市预算绩效管理工作连续八年获得省级通报表彰。二是加强国有资产管理。开展行政事业单位资产经营突出问题专项整治，对全市628家市属单位资产使用管理进行清查。三是提升财政服务效能。全年完成项目评审金额820亿元，2019年以前154个积压评审项目实现“清零”，历史性实现出窗项目多于进窗项目。资金支付时长压缩至24小时内，90%的支付工作实现网上操作。长沙供应商诚信管理制度获得全国年度创新制度奖。

（三）完善财政业务应用需要，提高财政办事效率

一是开发启用动态监控系统。按照国库处的要求设置支付监控规则，对各预算单位的用款计划及支付数据进行实时的动态监控；二是开发政府债劵资金管理系统。为实现对政府债券项目资金使用过程的跟踪与监管，配合经建处等相关处室开发政府债劵资金管理系统，达到实时掌握全市政府债券资金发行、使用进度、还本付息、问题整改情况的成效；三是完善系统对账功能。根据国库处的决算工作需求，设置系统对账功能，实现支付系统、总账系统、预算单位财务核算系统三方支出数据核对，并将对账结果提供给财政和单位查询；四是完成系统数据对接。按照省厅确定的监控系统接口技术规范，对系统进行了适应性调整改造，实现指标、国库支付系统与中央直达资金监控系统的数据对接。

（四）收入规模再上新台阶，财政运行保持总体平稳。

一是以前所未有的力度组织财政收入，竭尽全力保目标。1-12月，全市完成地方一般公共预算收入1,100.09亿元，增长3%。其中：税收807.08亿元，增长3.05%；非税293.01亿元，增长2.88%。税收占比73.36%，比上年提高0.03个百分点，全省排名第一。二是严格落实减税降费政策。全市累计减税降费203.96亿元，其中减税100亿元，降费减负103.96亿元。三是以前所未有的强度抓实争资保项。牵头组织19家市直部门争取上级专项、政府债券额度、抗疫特别国债等。

（五）防控机制逐步完善，政府债务风险管控有力。

一是从严从紧化解存量债务。实现存量隐性债务降本延期，指导宁乡市退出一类风险预警地区。二是抓细抓牢债券资金管理。建立专项债券资金管理系统，实现本息偿付、支出进度、问题整改、绩效评价全链条管理。率先全省对市本级2018-2019年专项债券资金开展绩效评价。

（六）支出管理日趋严谨，财政资金使用效益不断提高。

一是落实过“紧日子”要求，强化预算刚性约束。建立支出进度“季初监测、季中督导、季末通报”的管理机制，对未达到预算执行率的单位收回进度滞后的项目资金。全年部门预算项目支出压减5%、一般性支出压减20%、“三公”经费压减30%。二是加强直达资金管理。我市获得省级四类直达资金70.79亿元，占全省比重10.64 %。三是强化国库库款管理。紧盯每日库款余额，在收入入库、支出控制、资金调度等实行内部联动，优先保障“三保”支出。强化结转结余资金管理。全年收回结转结余资金20亿元，完成清理专户资金10亿元。

九、存在的主要问题及原因分析

（一）预算调整率偏高

市财政局年初预算数11,488.85万元，调整后预算数为17,098.16万元，预算调整5,609.31万元，预算调整率为48.82%。其原因：一是部分项目支出经费为年中追加或上级任务，未纳入年初预算，如2020年度绩效评价专项经费、重点管理平台建设及运营资金、财税项目建设经费、财政评审专业人员及购买服务费用、聘请专业机构指导防控化解政府债务风险工作经费等。二是公积金缴费基数同步提升，文明城市奖、绩效考核奖计算基数增加，文明单位奖等基本支出未纳入年初预算。

（二）政府采购预算编制待优化

市财政局2020年政府采购预算数为1,253.95万元，实际采购金额5,182.40万元（包含自行采购），采购执行率为313.29%。其原因是2020年度绩效评价专项、财政评审购买服务专项、信息化建设等项目作为追加和调剂的项目，未包含在年初政府采购预算中。

（三）绩效自评质量有待提升

在2020年度绩效自评管理考核中，我局考核等级为“良”。

十、下一步改进措施

（一）降低预算调整率。将一些常态化的项目支出，根据往年项目实施情况并结合下一年度的工作计划合理确定任务和相应的资金量，将其纳入年初预算，如财政评审专业人员及购买服务费用、绩效评价专项、信息化建设专项等。

（二）减少政府采购预算偏差。将一些常态化支出纳入年初政府采购预算编制范围，如财政评审购买服务专项、绩效评价专项、信息化建设专项等。

（三）提高自评工作质量。根据绩效自评通知要求，严格对照指标评分表对上年度部门整体支出情况开展绩效自评，对存在的问题进行深入剖析并提出有效整改措施，完善项目实施佐证资料，按时高质量报送自评结果。

十一、绩效自评结果拟应用和公开情况

市财政局将结合今年绩效自评结果，在下一年度预算申报时改进方法，将一些常态化支出纳入年初预算、政府采购预算编制范围。加强绩效问责机制和奖惩机制的建立，将绩效评价结果与评先评优和干部岗位调整紧密挂钩，通过及时兑现考核结果，提高评价结果的权威性，激励部门和个人评先评优。并严格按照《关于开展2021年市直单位绩效自评工作的通知》（长财绩〔2021〕2号）文件精神，通过长沙市预决算公开平台及本部门门户网站公开部门整体支出绩效自评报告，接受社会公众监督。

长沙市财政局

2021年9月18日