时间：2019-09-10 09:05:35来源：市财政局
关于2018年全市及市本级决算草案和
2019年上半年预算执行情况的报告
——2019年8月28日在长沙市第十五届人民代表大会常务
委员会第二十五次会议上
长沙市财政局局长 肖正波
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受市人民政府委托，现向市人大常委会报告2018年全市及市本级决算草案和2019年上半年预算执行情况，请予审议。
一、2018年全市及市本级决算情况
（一）一般公共预算
全市一般公共预算收入1544.95亿元，增长10.09%，其中：地方一般公共预算收入879.71亿元，增长9.92%；上划中央收入546.83亿元，增长10.21%；上划省级收入118.41亿元，增长10.89%。从平衡情况来看，2018年全市地方一般公共预算收入879.71亿元，上级补助收入285.14亿元，上年结转59.38亿元，调入资金126.64亿元，调入预算稳定调节基金48.92亿元，债务转贷收入77.64亿元，可安排使用的收入合计1477.43亿元；全市一般公共预算支出1300.79亿元，上解上级支出27.59亿元，债务还本支出62.79亿元，补充预算稳定调节基金54.12亿元，结转下年32.14亿元，支出合计1477.43亿元；收支平衡。
市本级地方一般公共预算收入411.11亿元，为年初预算的112.18%，比上年增长15.84%。市本级一般公共预算支出482.69亿元，为调整后预算（市十五届人大常委会第十九次会议审议通过的支出调整预算数加上级追加支出及补助下级支出）的98.41%。从平衡情况来看，市本级地方一般公共预算收入411.11亿元，上级补助收入209.95亿元，下级上解收入9.89亿元，债务转贷收入57.08亿元，调入资金53.69亿元，调入预算稳定调节基金33.41亿元，上年结转32.10亿元，可安排使用的收入合计807.23亿元；市本级一般公共预算支出482.69亿元，上解上级支出21.06亿元，补助下级支出194.11亿元，债务还本支出17.55亿元，债务转贷支出33.82亿元，安排预算稳定调节基金45亿元，结转下年13亿元，支出总计807.23亿元；收支平衡。
收入决算有关具体情况：全市地方一般公共预算收入879.71亿元中，税收收入完成616.13亿元，增长8.42%，其中：增值税198.19亿元，增长10.31%；企业所得税70.94亿元，增长11.83%；个人所得税37.23亿元，增长16.82%；土地增值税、契税、城市维护建设税等其他税种309.77亿元，增长5.6%。全市纳入一般公共预算管理的非税收入完成263.58亿元，增长13.59%，占地方收入的比重为29.96%。
支出决算有关具体情况：全市一般公共预算支出1300.79亿元，增长9.99%，各项重点支出都得到较好保障。其中：一般公共服务支出162.05亿元，比上年增长9.31%；教育支出194.6亿元，比上年增长9.78%；科学技术支出36.19亿元，比上年增长23.41%；文化体育与传媒支出16.28亿元，剔除已完成的一次性重大项目，与上年持平；社会保障和就业支出107.74亿元，比上年增长11.11%；医疗卫生与计划生育支出67.42亿元，比上年增长9.42%；节能环保支出53.12亿元，比上年增长11.21%；城乡社区支出357.42亿元，比上年增长23.07%；农林水支出87.44亿元，比上年增长7.4%；交通运输支出43.07亿元，剔除已完成的一次性重大项目，与上年持平；债务付息支出19.05亿元，比上年增长41.17%，主要原因是存量债务置换全部完成，新增债券规模逐年扩大，利息支出相应增加。
税收返还及转移支付情况：2018年，上级共下达我市各类补助285.14亿元，比上年增加5.41亿元。一是返还性收入87.21亿元，与上年基本持平；二是一般性转移支付91.25亿元，增长13.06%（其中，均衡性转移支付13.46亿元，县级基本财力保障机制奖补资金0.77亿元）；三是专项转移支付106.68亿元，下降4.58%。
其他需要报告的事项：
1.市本级预备费。市本级预备费5亿元，全部用于自然灾害等突发事件处置、省和市新出台政策增支等年初难以预见的开支。其中：城乡社区支出2.97亿元，教育支出0.71亿元，农林水支出（防汛救灾）0.04亿元，公共安全支出0.68亿元，商贸流通0.21亿元，优抚事业0.39亿元。
2.市本级“三公”经费支出情况。2018年市直部门财政拨款（包括一般公共预算拨款和政府性基金预算拨款）安排的“三公”经费实际支出0.93亿元，较上年下降24.99%。其中：公务接待费0.07亿元；因公出国（境）经费0.11亿元；公务用车购置及运行费0.75亿元。
3.市本级预算稳定调节基金。2018年市本级一般公共预算收入超收44.62亿元，加上按规定从政府性基金预算结转中调入4.47亿元，当年末预算稳定调节基金余额49.09亿元。编制2019年市本级预算时调出30.65亿元（市第十五届人大四次会议审议通过），余额18.44亿元纳入预算按程序统筹安排。
（二）政府性基金预算
全市政府性基金收入598.16亿元，上级补助收入4.96亿元，调入资金2.54亿元，债务转贷收入172.93亿元，上年结转73.45亿元，收入合计852.04亿元；政府性基金支出660.63亿元，上解上级支出0.46亿元，调出资金96.39亿元，债务还本支出78.36亿元，结转下年16.2亿元，支出合计852.04亿元；收支平衡。
市本级政府性基金收入308.76亿元，上级补助收入3.77亿元，下级上解收入0.08亿元，上年结转64.27亿元，债务转贷收入152.42亿元，收入总计529.3亿元；政府性基金支出349.72亿元，补助下级支出37.59亿元，上解上级支出0.39亿元，调出资金52.65亿元，债务还本支出46.23亿元，结转下年2.8亿元，债务转贷支出39.92亿元，支出总计529.3亿元；收支平衡。
（三）国有资本经营预算
全市国有资本经营预算收入5.73亿元，上年结转3.79亿元，收入合计9.52亿元；支出7.04亿元，调出1.62亿元到一般公共预算，结转下年0.86亿元，支出合计9.52亿元；收支平衡。
市本级国有资本经营预算收入3.33亿元，上年结转3.79亿元，收入合计7.12亿元；支出5.22亿元，调出资金1.05亿元，结转下年0.85亿元，支出合计7.12亿元；收支平衡。
（四）社会保险基金预算
全市社会保险基金收入258.88亿元，上级补助收入0.04亿元，下级上解收入0.26亿元，上年结转248.2亿元，收入合计507.38亿元；支出209.9亿元，上解上级支出1.07亿元，结转下年296.41亿元，支出合计507.38亿元。分险种来看：全市城乡居民基本养老保险基金收入21.53亿元，支出17.6亿元，滚存结余29.37亿元；机关事业单位基本养老保险基金收入75.35亿元，支出72.72亿元，滚存结余10.83亿元；职工基本医疗保险基金收入102.84亿元，支出72.42亿元，滚存结余163.88亿元；城乡居民基本医疗保险基金收入35.35亿元，支出31.08亿元，滚存结余22.65亿元；工伤保险基金收入9.64亿元，支出6.5亿元，滚存结余15.64亿元；失业保险基金收入9.17亿元，支出4.84亿元，滚存结余51.05亿元；生育保险基金收入5亿元，支出4.74亿元，滚存结余2.99亿元。
市本级社保基金收入128.03亿元，上级补助收入0.04亿元，下级上解收入0.26亿元，上年结转149.62亿元，收入合计277.95亿元；支出100.49亿元，上解上级支出0.81亿元，结转下年176.65亿元，支出合计277.95亿元。分险种来看：城乡居民基本养老保险基金收入0.18亿元，支出0.14亿元，滚存结余0.39亿元；机关事业单位基本养老保险基金收入25.08亿元，支出25.09亿元，滚存结余3.78亿元；职工基本医疗保险基金收入74.56亿元，支出56.08亿元，滚存结余106.83亿元；城乡居民基本医疗保险基金收入10.49亿元，支出7.83亿元，滚存结余8.46亿元；工伤保险基金收入6.4亿元，支出4.18亿元，滚存结余11.5亿元；失业保险基金收入7.32亿元，支出3.33亿元，滚存结余44.29亿元；生育保险基金收入4亿元，支出3.84亿元，滚存结余1.4亿元。
（五）地方政府债务情况
2018年底，全市政府债务余额1533.6亿元，其中：市本级政府债务余额804.79亿元（含省级分摊的政府债券155.58亿元）。2018年，省财政厅下达市本级政府债券125.71亿元（不含再融资债券10亿元、外债限额0.04亿元），其中：新增债券71.93亿元按程序报市人大常委会审议通过后列入预算支出；置换债券53.78亿元全部用于置换财政部地方政府性债务管理系统的存量政府债务。
二、预算执行效果及落实市人大决议情况
2018年，在市委市政府的坚强领导下，全市各级财政部门以供给侧结构性改革为主线，认真落实积极财政政策各项措施，全力支持打好“三大攻坚战”，着力保障和改善民生，全市财政经济平稳运行，预算执行情况总体较好，高质量发展进入新起点新阶段。
一是全力服务经济转型发展。投入资金25.31亿元，着力支持“工业30条”、“科技创新1+4”、开放型经济和“人才新政22条”等政策落地实施。二是全速推进重大项目建设。加快资金拨付流程，拨付万家丽路、湘府路快速化改造等骨干路网建设资金19.9亿元，安排南部片区、马栏山视频文创产业园等建设资金16.03亿元，安排轨道交通、常益长铁路建设资金32.8亿元。三是全面落实减税降费政策。不折不扣落实增值税税率下调、提高小规模纳税人标准、提高个人所得税起征点等减税政策，据测算全年减免各项税金130亿元；市本级停征行政事业性收费项目2项，为企业及社会减负0.28亿元。四是持续增加教育事业投入。拨付19.1亿元支持学校标准化建设、湖南信息职业技术学院新校区建设等，拨付23.9亿元保障和提高教师待遇，拨付2.7亿元落实各类学生资助政策。五是大力支持城乡统筹发展。拨付地铁营运、公益性乘车补贴等交通补助资金6.84亿元，拨付城市公交车等行业成品油价格补贴7.88亿元。拨付18.54亿元用于绿心企业退出、生态补偿及城乡污水处理等。整合各类公共项目资金16.65亿元，支持农村产业发展、基础设施建设、社会管理服务、生态环境改善、农民生活提质等。六是切实防范化解重大风险。制定“1+8+X”防控化解政府债务风险工作方案和应急预案，全市“停缓调撤”项目735个，涉及总投资2932亿元；清理退库PPP项目50个，涉及总投资1023.24亿元，政府支出责任190.18亿元；全市基础设施类项目减少40个，涉及总投资400.87亿元，政府支出责任减少545.5亿元，偿还融资金额59.88亿元；全年完成政府融资平台公司“撤并转”99家。七是优化结构保障民生改善。安排资金2.4亿元，着力支持城乡居民医疗保险财政补助继续提标，人均标准由450元提高到490元，安排专业公共卫生机构项目补助资金1.6亿元。此外，持续压减“三公”经费和一般性支出，市本级“三公”经费同比下降24.99%。
2018年，我们按照市委市政府的改革部署，严格落实人大各项决议要求，贯彻预算法要求，深入推进各项改革。
一是进一步深化财税改革。出台环境保护税市与区县收入划分办法，明确各区、县（市）环保税分享比例；制定湘江新区、高新区执行新财政体制实施办法，市级预算完整性和统筹能力进一步加强；国有资本收益上缴一般公共预算比例达到20%；出台国库集中支付电子化管理改革方案，国库集中支付电子化系统正式上线运行。二是进一步完善预算编制体系。探索在预算编制系统中增加和完善非税收入计划、资产配置预算、政府采购预算、政府购买服务项目支出预算、部门整体支出和项目支出绩效目标申报等内容，实现预算编制与资产配置、政府采购、绩效评价等管理工作的无缝衔接。三是进一步提升财政管理效能。不断加强国库管理，及时清理暂付性往来款项60.23亿元，整合专户资金48.62亿元；完成170家预算单位186个项目重点绩效评价工作，将评价内容和重点逐步拓展到会展办PPP和地铁一、二号线等，评价金额515.3亿元，增长57.3%；上线运行财政投资评审信息系统，全年核减金额53.14亿元，核减率17.32%；完善专项资金综合管理平台，对专项资金实行全周期监管，有效杜绝多头、重复申报。
三、2019年上半年预算执行情况
收入方面：全市完成地方一般公共预算收入501.41亿元，为全年预算目标的52.78%，增长7.39%，比全省平均增幅高出7.17个百分点，在全省的总量占比达到32.77%（同比提高2.2个百分点）。其中：税收收入338.43亿元，增长5.77%；非税收入162.98亿元，增长10.89%；税收占比为67.5%，居全省各市州第1位。
上半年，财政收入运行总体平稳。一是把握收入进度实现均衡入库。一季度全市地方一般公共预算收入进度24.84%，低于序时进度0.16个百分点；二季度，每月累计进度分别为34.68%、42.54%、52.78%，高于序时进度1.35、0.87、2.78个百分点。二是稳定预期增幅位于合理区间。全市地方一般公共预算收入增幅从一季度的7.44%逐步上升至1-5月的7.77%，再小幅回落至1-6月的7.39%。三是做实地方收入质量明显回升。在抓好税收征管和税源培植的同时，不断规范非税收入管理，妥善处理好“质”与“量”的平衡关系，有效提升了上半年收入质量水平。1-6月，全市地方一般公共预算收入中税收占比为67.5%，比一季度提高1.96个百分点。
分税种看，减税降费政策效应逐步显现，主要税种增速放缓。1-6月，全市增值税106.5亿元，增长7.76%，为上半年最低增幅；企业所得税41.17亿元，下降5.8%，比一季度低14.27个百分点；个人所得税14.2亿元，下降33.36%，增幅持续走低。与土地相关的税收增长较快，土地增值税51.59亿元，增长88.51%；耕地占用税8.26亿元，增长62.78%。与房地产相关的契税51.58亿元，下降18.49%。
支出方面：2019年汇总市本级和各区县（市）人大审查批准的一般公共预算支出年度预算为1187.18亿元，1-6月，全市累计完成721.45亿元，为年度预算的60.77%，比上年同期增长15.22%。
总体来看，上半年财政经济实现了平稳高效运行，但随着减税降费减收效应的集中显现，以及债务还本付息、基本民生保障等刚性支出的持续增长，下半年收支形势较为严峻。为此，我们将从强化征管、优化服务、硬化约束、深化改革等方面着手，进一步提升财政管理绩效，确保全面完成年度目标任务。
（一）强化征管，确保落实全年收入目标
根据上级要求以及我市《财政收入平滑衔接和税收稳增长工作方案》，在确保收入质量进一步改善的同时，切实做好税收促收增收工作，按月执行税源分析制度，严格执行重点税源监测制度，并建立市财政局班子成员联点区县（市）、市属平台公司、园区等收入促收长效机制，确保实现全年收入目标。
（二）优化服务，支持落实减税降费政策
切实开展好征收辅导和咨询服务，让减税降费政策为纳税人和缴费人普遍所知、普遍所用；把增进纳税缴费的便利度作为“营商环境优化年”建设的重要内容，该简化的程序一律简化，能精简的资料一律精简，同时完善信息化手段，优化纳税缴费体验；及时查找和改进政策落实中存在的薄弱环节，全力支持政策落地见效，尽最大努力让企业和个人有更多获得感。
（三）硬化约束，严格落实预算执行要求
硬化预算执行约束，除应急救灾等支出外，原则上不追加预算。政府带头“过紧日子”，大力压减一般性支出，全年压减10%以上。严控财政资金补助节庆、论坛、赛事等活动，从严审核各类支出政策，凡评估认定不具备实施条件、存在财政风险隐患的政策，一律不能出台实施；凡是必要性不高、紧迫性不强、没有落实资金来源的建设项目，一律不得开工建设。
（四）深化改革，切实提高财政管理绩效
一是进一步推进市与区县事权和支出责任改革。及时跟进上级改革举措，进一步理顺市与区县事权和支出责任。二是进一步完善转移支付制度。继续增加一般性转移支付，尽量减少专项转移支付，并逐步完善转移支付资金的分配、使用和管理办法。三是进一步完善预算绩效管理体系。对新政策、新项目，结合预算评审、项目审批等，开展事前绩效评估；加强绩效评价结果同政策调整、预算安排的有机结合，评价结果为“中”以下的专项，调减下年预算安排资金；在重大项目中探索运用“第三方评价+专家点评” 新模式。
以上报告，请予审议。
附件1：2018年决算报告附表.pdf
附件5：2018年长沙市地方政府债务及还本付息情况表.pdf
附件8：截至2018年底长沙市政府债务限额及余额情况表（分地区）.pdf