?关于2019年全市和市本级决算草案与

2020年1-6月全市和市本级预算执行情况的报告

——2020年8月27日在长沙市第十五届人民代表大会

常务委员会第三十四次会议上

长沙市财政局局长? 肖正波

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主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，现将2019年全市和市本级决算草案与2020年1-6月全市和市本级预算执行情况报告如下。

一、2019年全市及市本级决算情况

（一）一般公共预算

2019年全市地方一般公共预算收入950.23亿元，增长8.02%。从平衡情况来看，2019年全市地方一般公共预算收入950.23亿元，上级补助收入316.13亿元，上年结转32.14亿元，调入资金136.46亿元，调入预算稳定调节基金55.16亿元，债务转贷收入94.82亿元，可安排使用的收入合计1584.94亿元。全市一般公共预算支出1425.98亿元，上解上级支出29.55亿元，债务还本支出55.11亿元，补充预算稳定调节基金36.31亿元，结转下年37.99亿元，支出合计1584.94亿元；收支平衡。

市本级地方一般公共预算收入422.26亿元，为年初预算的97.3%，比上年增长2.71%。市本级一般公共预算支出527.7亿元，为调整后预算（市十五届人大常委会第二十六次会议审议通过的支出调整预算数加上级追加支出及补助下级支出）的98.43%。从平衡情况来看，市本级地方一般公共预算收入422.26亿元，上级补助收入235.65亿元，下级上解收入9.27亿元，债务转贷收入51.08亿元，调入资金40.96亿元，调入预算稳定调节基金45.65亿元，上年结转13亿元，可安排使用的收入合计817.87亿元；市本级一般公共预算支出527.7亿元，上解上级支出24.78亿元，补助下级支出208.29亿元，债务还本支出7.71亿元，债务转贷支出20.96亿元，补充预算稳定调节基金20亿元，结转下年8.43亿元，支出总计817.87亿元；收支平衡。

收入决算有关具体情况：全市地方一般公共预算收入950.23亿元中，税收收入完成665.41亿元，增长8%。其中：增值税207.38亿元，增长4.64%；企业所得税69.62亿元，下降1.86%；个人所得税27.02亿元，下降27.42%；土地增值税、契税、城市维护建设税等其他税种361.39亿元，增长16.66%。全市纳入一般公共预算管理的非税收入完成284.82亿元，增长8.06%，占地方收入的比重为29.97%。

支出决算有关具体情况：全市一般公共预算支出1425.98亿元，增长9.62%。其中：一般公共服务支出179.7亿元，增长10.89%；教育支出211.18亿元，增长8.52%；科学技术支出49.25亿元，增长36.09%，主要是加大了对国家科技创新中心、长株潭国家自主创新示范区、岳麓山国家大学科技城的建设投入；文化旅游体育与传媒支出17.08亿元，增长4.9%；社会保障和就业支出115.38亿元，增长7.09%；卫生健康支出71.84亿元，增长6.56%；节能环保支出63.37亿元，增长19.3%；城乡社区支出400.91亿元，增长12.17%；农林水支出91.78亿元，增长4.96%；交通运输支出44.51亿元，增长3.34%；债务付息支出19.73亿元，增长3.6%。

税收返还及转移支付情况：2019年，上级共下达我市各类补助316.13亿元，比上年增加30.99亿元。一是返还性收入87.21亿元，与上年基本持平；二是一般性转移支付154.52亿元，增长69.34%（其中，均衡性转移支付17.1亿元，县级基本财力保障机制奖补资金0.72亿元）；三是专项转移支付74.39亿元，下降30.29%。

其他需要报告的事项：

1.市本级预备费。市本级预备费5亿元，全部用于自然灾害等突发事件处置、省和市新出台政策增支等年初难以预见的开支。其中：公共安全支出0.46亿元，教育支出0.4亿元，科学技术支出0.73亿元，文化旅游体育和传媒支出0.32亿元，社会保障和就业支出0.65亿元，卫生健康支出0.21亿元，节能环保支出0.65亿元，农林水支出0.61亿元，交通运输支出0.11亿元，资源勘探信息等支出0.06亿元，商业服务业等支出0.25亿元，金融支出0.36亿元，灾害防治及应急管理支出0.19亿元。

2.市本级“三公”经费支出情况。2019年市直部门财政拨款（包括一般公共预算拨款和政府性基金预算拨款）安排的“三公”经费实际支出0.74亿元，较上年下降20.43%。其中：公务接待费0.07亿元；因公出国（境）经费0.1亿元；公务用车购置及运行费0.57亿元。

3.市本级预算稳定调节基金。2019年初市本级预算稳定调节基金余额49.09亿元，年初调入一般公共预算30.65亿元，2019年预算调整动用15亿元，2019年底市本级按规定从政府性基金预算结转中调入预算稳定调节基金20亿元，当年末预算稳定调节基金余额23.44亿元。编制2020年市本级预算时调出20亿元（市第十五届人大五次会议审议通过），目前余额3.44亿元，用于弥补以后年度预算资金不足。

（二）政府性基金预算

全市政府性基金收入859.21亿元，上级补助收入5.64亿元，调入资金2.7亿元，债务转贷收入437.95亿元，上年结转16.2亿元，收入合计1321.7亿元；政府性基金支出945.94亿元，上解上级支出0.49亿元，调出资金95.67亿元，债务还本支出229.42亿元，结转下年50.18亿元，支出合计1321.7亿元；收支平衡。

市本级政府性基金收入418.92亿元，上级补助收入4.41亿元，下级上解收入0.15亿元，上年结转2.8亿元，债务转贷收入347.1亿元，调入资金0.05亿元，收入总计773.43亿元；政府性基金支出421.44亿元，补助下级支出82.03亿元，上解上级支出0.39亿元，调出资金30亿元，债务还本支出41.39亿元，结转下年31.81亿元，债务转贷支出166.37亿元，支出总计773.43亿元；收支平衡。

（三）国有资本经营预算

全市国有资本经营预算收入4.65亿元，上级补助收入0.03亿元，上年结转0.86亿元，收入合计5.54亿元；支出2.39亿元，调出2.49亿元到一般公共预算，结转下年0.66亿元，支出合计5.54亿元；收支平衡。

市本级国有资本经营预算收入2.69亿元，上级补助收入0.03亿元，上年结转0.85亿元，收入合计3.57亿元；支出1.95亿元，调出资金0.96亿元，结转下年0.66亿元，支出合计3.57亿元；收支平衡。

（四）社会保险基金预算

全市社会保险基金收入241.29亿元，上级补助收入0.04亿元，下级上解收入0.18亿元，上年结转286.2亿元，收入合计527.71亿元；支出204.37亿元，上解上级支出1.17亿元，结转下年322.17亿元，支出合计527.71亿元。分险种来看：全市城乡居民基本养老保险基金收入23.1亿元，支出18.67亿元，滚存结余33.8亿元；机关事业单位基本养老保险基金收入42.73亿元，支出45.85亿元，滚存结余7.71亿元；职工基本医疗保险基金收入118.92亿元，支出90.94亿元，滚存结余194.85亿元（生育保险基金合并至职工基本医疗保险基金后，滚存结余计入）；城乡居民基本医疗保险基金收入37.44亿元，支出35.47亿元，滚存结余24.62亿元；工伤保险基金收入8.67亿元，支出7.39亿元，滚存结余16.39亿元；失业保险基金收入10.42亿元，支出6.05亿元，滚存结余44.8亿元（2019年长沙市从失业保险基金中计提10.2亿元拨入职业技能提升专户）；生育保险基金2019年合并至基本医疗保险基金。

市本级社会保险基金收入127.28亿元，上级补助收入0.04亿元，下级上解收入0.18亿元，上年结转167.79亿元，收入合计295.29亿元；支出101.9亿元，上解上级支出0.99亿元，结转下年192.4亿元，支出合计295.29亿元。分险种来看：城乡居民基本养老保险基金收入0.19亿元，支出0.15亿元，滚存结余0.43亿元；机关事业单位基本养老保险基金收入12.86 亿元，支出13.53亿元，滚存结余3.11亿元；职工基本医疗保险基金收入88.62亿元，支出71.6亿元，滚存结余125.26亿元（生育保险基金合并至职工基本医疗保险基金后，滚存结余计入）；城乡居民基本医疗保险基金收入11.88亿元，支出8.7亿元，滚存结余11.65亿元；工伤保险基金收入5.37亿元，支出4.39亿元，滚存结余11.93亿元；失业保险基金收入8.36亿元，支出3.54亿元，滚存结余40.02亿元（2019年长沙市本级从失业保险基金中计提8.86亿元拨入职业技能提升专户）；生育保险基金2019年合并至基本医疗保险基金。

（五）地方政府债务情况

至2019年底，全市政府债务余额1823.3亿元。其中：市本级政府债务余额966.56亿元（含省级分摊的收费公路专项债券185.21亿元，不含2019年由市本级转贷至区县使用的专项债券，下同）。2019年，省财政厅下达市本级新增政府债券157.77亿元，已按程序报市十五届人大常委会第二十六次会议审议通过后列入预算支出。

二、预算执行效果及落实市人大决议情况

2019年，在市委市政府的正确领导和市人大的监督指导下，全市各级财政部门加力提效实施积极的财政政策，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定等各项工作，全市财政经济平稳运行，预算执行情况总体较好。

一是大力推进产业发展。通过预算安排、争取债券资金、盘活“三资”等举措，筹集资金215.39亿元，助推中联重科智慧产业城、三一重卡、惠科、三安等重大产业项目建设；设立规模超百亿元的产业支持基金，引导社会资本和新兴产业集聚；投入资金11.22亿元，用于口岸通道、外经外贸、跨境电商、市场采购贸易方式试点等开放型经济发展。二是防范化解债务风险。全市年度隐性债务化解进度超过300%，债务风险整体可控；清理整合融资平台公司121家，加快平台公司“撤并转”；厘清政府与企业的边界，将市轨道集团政府性债务合规转化为企业经营性债务。三是落实减税降费政策。坚持普惠性与结构性减税并重，落实增值税小规模纳税人起征点提高等系列政策，全市累计减税217亿元，占全省减税规模的47%；严格收费目录清单管理，逐步降低社保缴费比例，分类别免征和降标不动产登记费等，全市为社会降费减负52.36亿元。四是保障重点领域支出。投入资金44.42亿元，支持常益长铁路、长株潭“三干四连线”、湘雅路过江通道建设及湘府路、红旗路、万家丽路快速化改造等；筹措资金22.64亿元，支持国家科技创新中心、长株潭国家自主创新示范区、岳麓山国家大学科技城等建设;安排债券资金68亿元，支持马栏山园区、高铁新城会展片区建设及全市棚户区改造；安排节能环保资金22.7亿元，支持打好污染防治攻坚战。五是优化财政支出结构。大力压减一般性支出，部门预算项目支出压减10%，市本级“三公”经费同比下降20.43%；聚焦普惠性、基础性、兜底性民生建设，支持“一圈两场三道”、扶贫帮困、教育资源配置等民生工程，实现城乡居民养老保险基础养老金“14连调”，市本级财政投入民生领域资金427.91亿元，增长8.74%。

按照市委市政府的改革部署，财政部门严格落实人大各项决议要求，在预算执行、盘活存量资金、国库库款管理、推进财政资金统筹使用、预算公开等方面取得显著成效，获评2019年落实有关重大政策措施真抓实干成效明显地方，得到国务院督查激励奖励；扎实做好化解“三类”债务、改善收入质量等财政管理工作，获评全省2019年度真抓实干成效明显地方，得到省政府督查激励奖励。

一是聚焦盘活闲置资金，化“存量”为“增量”。对沉淀资金进行盘活，盘活资金16.63亿元；清理历年及新增往来资金，清理和收回往来资金37.45亿元。二是聚焦推进资金统筹，化“零钱”为“整钱”。充分利用跨年度预算平衡机制，2019年市本级动用预算稳定调节基金45.65亿元，主要用于化解隐性债务、骨干路网建设等重点领域；对财政专项资金进行深入清理，并将清理结果充分运用到2020年预算编制中，不断规范资金使用管理。三是聚焦优化预算编制，化“片面”为“全面”。不断提高预算编制质量，坚持“零基”预算，打破专项资金“基数加增长”模式，按照“一年一定”原则编制年度专项资金预算；完善跨年度项目预算安排方式，由“一次安排、分年拨付”调整为“分年安排、滚动管理”，避免资金沉淀;将非税收入计划、资产配置计划、政府采购预算、政府购买服务预算、绩效目标等整合至预算编制系统，并在编制年初预算时做到五同：同步布置、同步申报、同步审核、同步批复、同步公开。四是聚焦健全制度机制，化“柔性”为“刚性”。着力加强预算收支管理，印发《全面提升财政管理实效工作方案》、《关于进一步规范财政资金审批管理的通知》等文件，规范财政资金申报流程和审批层级；进一步明确预决算公开工作事项，2019年财政部及省财政厅对市县地方预决算公开工作进行了线上核查，长沙市本级、天心区评分为全省第1名、第2名。五是聚焦预算绩效管理，化“低效”为“高效”。进一步强化资金使用监督，2019年绩效目标管理实现在部门和项目上的“两个全覆盖”，绩效目标管理与预算编制无缝对接；建立和完善绩效评价结果与预算安排挂钩机制，编制2020年预算时，对绩效评价为“中”及以下的预算单位和项目进行统一核减。

三、2020年1-6月预算执行情况

收入方面：全市完成地方一般公共预算收入535.3亿元，下降5.14%（比全省增幅高3.55个百分点），为年度预期目标（1137.42亿元）的47.06%。其中：税收395.41亿元，下降1.47%（比全省增幅高7.14个百分点）；非税139.89亿元，下降14.18%（比全省增幅低4.67个百分点）；税收占比73.87%（全省排名第1，比全省平均水平高6个百分点）。市本级完成地方一般公共预算收入206.99亿元，下降10.34%。

上半年，全市狠抓疫情防控和复工复产，深入开展百日大竞赛活动，经济有序恢复，带动财税平稳增长。分税种看，1-6月，土地增值税、耕地占用税分别增长21.71%、66.74%；得益于企业所得税年度汇算清缴及个人所得税政策性增收，所得税增幅相对平稳，1-6月，企业所得税、个人所得税分别增长15.44%、28.04%；与生产经营相关税种增幅逐步回升，1-6月，增值税、城建税分别下降12.82%、12.63%，较1-5月分别回升3.99、0.55个百分点。

支出方面：2020年汇总市本级和各区县（市）人大审查批准的一般公共预算支出年度预算为1271.96亿元，1-6月，全市累计完成638.74亿元，为年度预算的50.22%，比上年同期下降11.46%。市本级一般公共预算支出197.78亿元，下降6.62%。

受经济下行、新冠肺炎疫情冲击和减税降费政策叠加影响，财政收入增长压力加大。与此同时，民生社会福利、三大“攻坚战”、高质量转型发展等刚性支出有增无减。面对巨大的工作压力，市财政局将坚决贯彻市委、市政府决策部署，进一步抓细抓实各项举措，全力服务全市经济发展和社会稳定大局。

（一）进一步强化财政资金筹集。全力组织收入，进一步摸清税源底数，加强收入分析研判和工作调度，及时谋划应对措施。深化牵头联系区县（市）工作机制，强化与税务等部门的协作，进一步提高财税征管效率。抓好“三资”盘活，进一步拓展“三资”清理范围，发挥好国企在“三资”盘活中的重要作用，加快推进各项工作，坚决完成盘活“三资”年度目标任务。加强争资争项，抢抓当前政策“窗口期”，强化争的意识和拼的干劲，进一步强化项目和资金的申报工作。

（二）进一步做好“六保”工作。支持稳定和扩大就业，进一步统筹财政资金，用好专项资金，促进落实各项就业创业政策，加强失业人员基本生活保障和再就业服务。着力保障和改善民生，加强基本民生保障，确保扶贫、义务教育、基本养老、基本医疗、城乡低保等民生支出只增不减。支持市场主体纾困发展，落实减税降费政策，全力做好全市应对疫情与稳定经济运行政策落实资金保障，切实减轻企业负担。切实抓好直达资金管理，根据上级相关要求，抓紧细化资金分配方案，优先保障“三保”支出；按要求建立台账，及时高效做好系统建设、数据转换和数据搜集反馈工作，加强对资金的日常监督和重点监控。

（三）进一步落实“过紧日子”要求。继续强化零基预算，坚持量入为出、有保有压、可压尽压，进一步打破基数概念和支出固化格局。调整优化支出结构，大力压减一般性支出，继续压减“三公”经费，严控会议差旅、咨询培训、论坛展会等经费。全面实施绩效管理，对市本级专项债券资金支出情况进行重点绩效评价，不断提高财政资金使用效益。

（四）进一步强化防范化解风险。全力遏制疫情反弹。慎终如始抓实抓细疫情防控工作，全力做好疫情防控资金保障，完善系列财税支持政策。严格落实化债方案，以五项考核指标为抓手，做到全市“三项债务之和”只减不增，牢牢守住不新增隐性债务和不发生系统性风险的底线。兜牢“三保”底线，加强对区县（市）财政运行跟踪分析，强化库款调度，及时对“三保”支出困难的地区给予支持。

以上报告，请予审议。