关于2022年市本级预算调整方案的报告

——2022年10月27日在长沙市第十六届人民代表大会

常务委员会第八次会议上

长沙市财政局局长　邹?刚

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，现将市本级预算调整方案的情况报告如下。

一、地方政府债券资金安排情况

（一）债务限额情况（详见附表1）

经省政府批准，省财政厅下达我市2022年新增地方政府债务限额310.85亿元（一般债24.66亿元、专项债286.19亿元），其中：市本级及非省直管县237.04亿元（一般债19.02亿元、专项债218.02亿元）、浏阳市48.37亿元（一般债4.74亿元、专项债43.63亿元）、宁乡市25.44亿元（一般债0.9亿元、专项债24.54亿元）。同时，结转上年剩余限额5.87亿元（一般债0.87亿元、专项债5亿元）。

因此，全市2022年可安排用于发行政府债券的新增债务限额合计316.72亿元（一般债25.53亿元、专项债291.19亿元），其中：市本级及非省直管县237.65亿元（一般债19.63亿元、专项债218.02亿元）、浏阳市48.57亿元（一般债4.94亿元、专项债43.63亿元）、宁乡市30.5亿元（一般债0.96亿元、专项债29.54亿元）。

（二）安排使用原则

新增政府债券的安排和使用，遵循以下原则：一是坚持依法合规。严格执行负面清单管理，新增政府债券资金必须用于公益性资本支出，不得用于经常性支出、一般房地产项目、楼堂馆所、形象工程及政绩工程等中央明令禁止的项目。二是坚持重点保障。新增政府债券强化对“三高四新”和“强省会”战略服务保障，一般债券优先支持公共卫生、道路桥梁、铁路站房、人防工程等无收益的公益性项目，专项债券优先支持市政和产业园区、交通、保障性安居工程、社会事业等领域有一定收益的公益性项目。三是坚持部门联动。发改、财政及相关行业主管部门共同做好政府债券项目储备、申报、管理等工作，财政部门牵头做好新增限额争取、专项债券发行等工作，发改部门在制定建设规划、推进项目前期工作等方面会同相关行业主管部门加强项目管理。

（三）发行使用情况

根据财政部、省财政厅相关文件规定，2022年市本级及非省直管县拟新增政府债务237.65亿元（在上级下达的限额之内，其中，一般债19.63亿元，专项债218.02亿元），需相应调整市本级经市十六届人大第一次会议审议通过的2022年年初预算。其中：

1.一般债券19.63亿元

（1）市本级留用7.62亿元（详见附表2），已全部完成发行。主要用于长沙西站站房及相关工程建设项目、方舱医院项目、南横线二标段暮坪湘江特大桥项目、长沙滨江文化园“两馆一厅”后续专业建设——博物馆项目等。

（2）转贷非省直管县支出12.01亿元，其中：芙蓉区1.52亿元、天心区1.35亿元、岳麓区1.97亿元、开福区1.05亿元、雨花区2.03亿元、望城区1.64亿元、长沙县2.45亿元。

2.专项债券218.02亿元

（1）市本级留用62.62亿元（详见附表3），已全部完成发行，主要用于交通基础设施建设、园区建设、保障性安居工程以及社会事业等四大类项目。其中：33.84亿元用于长沙机场改扩建、地铁一号线北延线一期工程、长沙新港（三期）铁路专用线工程、湖南梅溪湖国际新城停车配套基础设施建设等交通基础设施建设项目，16.5亿元用于长沙高新区公共基础设施二、三期和长沙麓谷智造园二期及配套基础设施建设等园区建设项目，7.28亿元用于桥头家园二、三期和三益家园二期、下碧湘街老旧小区改造项目（一期）等保障性安居工程项目，5亿元用于中南大学湘雅医院新院区项目等社会事业项目。

（2）转贷非省直管县支出155.4亿元，其中：芙蓉区5.18亿元、天心区2.96亿元、岳麓区5.4亿元、开福区7.06亿元、雨花区6.56亿元、望城区47.68亿元、长沙县80.56亿元。

（四）债券资金管理情况

按照上述方案实施后，截至2022年底，我市政府债务限额2871.98亿元，预计余额2870.33亿元，其中市本级限额1368.12亿元，预计余额1367.93亿元（其中，一般债293.6亿元，专项债1074.33亿元），全市和市本级政府债务余额均控制在限额以内，风险总体可控。根据有关文件要求，新增政府债券均为省级政府代为举借，一般债券通过一般公共预算收入偿还，专项债券偿债资金均来源于项目自身产生的收益。

今年以来，我们进一步强化债券管理，重点推进以下工作：一是加强项目储备。召开全市专项债券项目申报发行培训会议，编制《长沙市地方政府专项债券申报发行指引手册》，通过工作部署、政策宣讲、案例分享等方式，动员各级各部门了解国家最新政策、加强项目谋划储备，切实提升项目储备质量。二是强化统筹调度。依托债券资金管理系统，将债券使用管理与政府债务风险防控工作同步调度，实行“月统计、季通报”，对问题突出的项目实行约谈督导、预警通报。三是完善考核机制。债券资金管理使用情况与资金调度、绩效考核等指标挂钩，纳入债务考核和真抓实干督查激励范围，形成推动债券资金尽快发挥效益的合力，进一步强化债券资金在稳增长、促投资、补短板、惠民生中的积极作用，促进我市经济社会持续健康发展。

二、市本级预算调整方案（草案）

根据《预算法》及其实施条例，地方政府新增债券需纳入预算管理，预算执行中不可预见原因和新增支出政策原因需增加部分支出。结合上述债券资金安排和预算执行情况，我们编制了市本级预算调整方案（草案），具体如下：

（一）一般公共预算

1.一般债券。一般债券对应一般公共预算，上级转贷我市一般债券后，需相应调增预算收支。收入方面，调增一般债务转贷收入19.63亿元。支出方面，调增市本级支出7.62亿元，一般债务转贷区县支出12.01亿元。

2.调入资金。近年来，我市不断加大国有资本经营预算调入一般公共预算的力度，此次拟增加调入资金，需相应调增预算收支。收入方面，从国有资本经营预算调入0.17亿元。支出方面，调增市本级支出0.17亿元。

据此，市本级收支较年初预算调增19.8亿元，由899.49亿元调整为919.29亿元（详见附表4、5、6）。

（二）政府性基金预算

专项债券对应政府性基金预算，上级转贷我市专项债券后，需相应调增预算收支。收入方面，调增专项债务转贷收入218.02亿元。支出方面，调增市本级支出62.62亿元，专项债务转贷区县支出155.4亿元。

据此，市本级收支较年初预算调增218.02亿元，由491.61亿元调整为709.64亿元（详见附表7、8）。

（三）国有资本经营预算

收入方面，根据市属国有企业2021年度审计报告、股东会决议等，2022年市本级收入合计数调整为10.15亿元（含当年预算收入、转移性收入、上年结转收入），比年初预算调增0.91亿元（详见附表9）。其中，利润收入调增0.53亿元、股利股息收入调增0.07亿元、清算收入调减0.05亿元、其他国有资本经营预算收入调增0.37亿元、转移性收入调减0.01亿元。调增原因：一是根据企业审计报告，企业归母净利润较预计数增加，调增利润收入和股利股息收入；二是监管资产实现拆迁，调增其他国有资本经营预算收入。

支出方面，为支持国企发展、加大与一般公共预算的统筹力度，按照“以收定支”原则，市本级支出合计数调整为10.15亿元，比年初预算调增0.91亿元，主要调整事项如下（详见附表10）：

1.当年支出增加0.95亿元。主要是按照市委市政府决策部署，综合考虑企业注册资本缺口和收益贡献等因素，从企业上缴的国有资本经营收益超收部分调增用于城发集团、湘江集团等企业注册资本金和项目资本金注入。

2.转移支付支出减少0.01亿元，结转下年资金减少0.2亿元。

3.调入一般公共预算资金增加0.17亿元，主要用于疫情防控等卫生健康支出。

（四）社会保险基金预算

2022年市本级调增社会保险基金预算收入4.27亿元，调增社会保险基金预算支出24.48亿元，调整的主要原因是机关事业单位养老保险制度改革个人缴费本息返还、新增执行稳岗位提技能保就业一系列政策等事项导致社会保险基金收支增加。调整后，市本级社会保险基金上年结余315.5亿元，本年预算收入合计232.05亿元，预算支出合计248.46亿元，预计年末滚存结余299.09亿元（详见附表11、12）。

三、下一步工作安排

按照中央“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，在市委市政府坚强领导和市人大监督指导下，我们将进一步靠前发力、精准加力，着力促发展、保稳定、强基础。一是主动接受监督。探索加强政府债务管理和风险防范有效做法，积极邀请人大代表参与监督，开展债券项目实地调研，为政府债务管理出谋划策，增强工作合力。严格落实政府预决算信息公开要求，健全完善政府债务信息公开内容，提高政府债券发行使用透明度，更好发挥社会公众对政府举债融资的监督作用。二是提高支出进度。强化专项债券支出进度监测调度，督促指导项目单位和区县（市）进一步提升责任感和紧迫感，抢抓项目施工重要时间节点，加快债券资金实际支出使用，推动债券资金加快形成实物工作量。三是加强绩效管理。不断完善绩效评价体系，探索对专项债券项目实行穿透式监测，加强债券资金项目的事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控及绩效评价结果运用，切实提高债券资金使用效益。四是强化项目储备。进一步围绕中央、省、市明确的重点领域和重大战略，加大项目收集力度，依规拓宽项目申报领域，按照“科学决策、提前储备、精准施策、规范管理”的原则做好项目储备，优先支持已开工或开工条件成熟的项目，确保早发行、早使用、早见效。五是坚持厉行节约。深入贯彻落实党政机关过“紧日子”的部署要求，加强和规范预算管理，保持合理支出强度，切实降低行政运行成本，增强资金使用效益。着力完善节约型财政保障机制，编制2023年预算时，按照分级分类保障的原则，优先铺排“三保”、政府债务还本付息、大事要事等重点支出，进一步优化财政支出结构。

以上报告，请予审议。

????附表：

????1.2022年全市新增债务限额情况表

????2.2022年市本级新增一般债券安排情况表

????3.2022年市本级新增专项债券发行情况表

????4.2022年市本级一般公共预算收入调整方案（草案）

????5.2022年市本级一般公共预算支出调整方案（草案）

????6.2022年市本级一般公共预算支出明细调整方案（草案）

????7.2022年市本级政府性基金预算收入调整方案（草案）

????8.2022年市本级政府性基金预算支出调整方案（草案）

????9.2022年市本级国有资本经营预算收入调整方案（草案）

????10.2022年市本级国有资本经营预算支出调整方案（草案）

????11.2022年市本级社保基金预算收入调整方案（草案）

????12.2022年市本级社保基金预算支出调整方案（草案）