长沙市审计局审计结果公告2023年第9号(总第258号)

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长沙市审计局审计结果公告

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2023年第9号

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(总第258号)

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长沙市医疗保障局2022年度

预算执行及其他财政收支情况审计结果公告

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根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，2023年2至5月，长沙市审计局派出审计组对长沙市医疗保障局2022年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：?

一、基本情况

长沙市医疗保障局(以下简称“市医保局”)系长沙市人民政府工作部门，截至2022年末，市医保局机关内设办公室、规划财务和法规处等7个职能部门。市医保局所属事业单位1家，长沙市医疗保障事务中心(以下简称：市医保事务中心)为全额拨款事业单位。市医保局及所属事业单位编制数108名，其中：行政编制23名、事业编制85名。实有在职人员106人，其中：行政编在职人员24人、事业编在职人员82人。另核定编外合同制人员员额32名，实有编外合同制人员31人。

2022年，市财政局批复市医保局机关年初收支预算2186.39万元，其中基本支出预算668.32万元，项目支出预算1518.07万元。年中市财政局追加预算70.55万元，均为基本支出预算。上级拨入专款及上年结转至本年使用资金等共计221.13万元，2022年市医保局机关收支决算数为1721.95万元，其中基本支出决算735.68万元，项目支出决算986.27万元。年末资金结余(预算指标结余)共计733.24万元，其中705.24万元收回财政统筹使用，结转下年28万元。

二、审计评价

审计结果表明，市医保局及所属单位2022年度预算执行及其他财政收支情况基本真实、合法。但在审计过程中发现政策措施贯彻落实、部门预算执行及专项资金管理、国有资产管理、政府采购管理等方面存在不规范问题。

三、审计发现的主要问题

(一)重大政策措施贯彻落实情况

1．医保电子凭证全流程运用工作未完成。

2．长株潭基本医疗一体化工作部分目标未完成。

3．部分病种未建立长沙市职工慢特病资格动态管理和退出机制。

4．未出台被征地农民待遇过渡期内的医疗费用补报工作经办措施。

(二)预算编制及执行情况

1．新增资产15.86万元未编制资产配置预算。

2．未编制政府购买服务预算，涉及合同金额148.98万元。

3．政府采购预算编制不完整。

(三)专项资金分配管理使用情况

1．专项资金分配未考虑上年结余，导致资金使用效益不佳。

2．医疗救助业务数据底数不清。

3．事后医疗救助审批程序不规范。

4．城乡居民医疗保险财政补助2641.91万元未按规定配套到位。

5．未审核参保人员的存亡状态，为380名已死亡困难人员参保。

(四)国有资产(资源)管理和政府购买服务情况

1．33.67万元资产账实不符。

2．政府购买服务合同签订不规范，涉及合同金额38.63万元。

四、审计处理及整改情况

对上述问题，长沙市审计局依法出具了审计报告，提出了审计整改意见和建议，被审计单位正按审计机关要求认真组织整改，长沙市审计局将动态跟踪后续整改情况。

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?????????????????????????????????????????????????2023年9月25日