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根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，长沙市审计局派出审计组，自2023年4月27日至7月20日对长沙市轨道交通4号线一期工程进行阶段性跟踪审计,现将审计结果公告如下：

一、基本情况

4号线一期工程自普瑞大道至桂花大道，连接望城区、岳麓区、天心区、雨花区和长沙县。线路全长33.5km，全部为地下线，设地下车站25座，其中换乘站13座。于2014年12月开工，2019年5月开通试运营，建设工期为4年6个月。

二、审计调查评价意见

审计结果表明，该项目财务收支情况基本真实、合法，项目建设基本有序。但审计发现项目建设管理过程中，在建设、运营管理等方面存在管理不到位、损失浪费等问题，需要进一步改进和完善。

三、审计发现的主要问题

(一)建设、运营管理方面存在的问题

1.决策失误，导致粟塘站地下空间闲置。

2.设计变更不合理，增加建设成本407万元。

3.未合理预估需求量，过度采购备品备件。

4.轨道集团未有效利用自身人力资源，增加运营成本。

5.资产底数不清、管理缺位。

6.未对资产进行有效管理，存在164.30万元账外物资，未及时有效处理476.31万元废旧物资。

(二)设计、概预算编审、结算管理方面存在的问题

1.星城车辆段的办公楼及公寓存在不同程度闲置，涉及建筑面积16673.14平方米。

2.部分设计质量把关不严，存在常规工序设计漏项。

3.工程排污费结算不实。

4.土方管理不到位，卸土区场地占用费结算不实。

5.安保费用结算不实，涉及金额38.23万元。

(三)工程变更、现场管理方面存在的问题

1.质量管理不到位，未及时发现施工偏差。

2.部分设备品牌、型号变更，轨道集团未对变更设备及时定价，涉及金额2124.76万元。

3.建设单位把关不严，监理单位履职不到位，施工单位擅自变更产品品牌。

4.轨道集团未按原计划交付岳麓幼儿教育集团第一幼儿园，增加办学租赁费589.12万元。

(四)招投标、合同管理方面存在的问题

1.个别监理项目招标滞后，项目施工前期无监理。

2.个别设计项目涉嫌围串标。

3.个别项目在招标过程中未维护自身权益，存在损失浪费情况。

4.设置不合理条件限制、排斥潜在投标人或者投标人。

5.管理不到位，关键岗位人员变更无审批程序且未按合同约定收取违约金，涉及金额505.30万元。

6.BIM投入成本高，未产生相应的应用价值。

(五)资金管理及其他方面存在的问题

1.借款逾期，长时间未收回。

2.未根据指标使用情况进行成本分摊，多分摊成本12866.74万元。

3.轨道集团未及时办理配线空间商业运营手续，导致资产闲置。

4.六沟垅5号出入口加盖层由轨道集团移交至宜居公司作为售楼部使用,至今未签订租赁合同。

5.未及时足额收取站内平面广告租赁费58.09万元。

6.望城区大泽湖街道办事处重复支付拆迁补偿款370.55万元。

四、审计处理及整改情况

对上述问题，长沙市审计局已出具了审计报告，并提出了审计处理意见和建议，被审计单位正采取措施认真组织整改，长沙市审计局将动态跟踪后续整改情况。?

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??????????????????? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?2023年12月18日